学堂用户_ph286012：回复朴老师 这些分录需要什么附件吗？

朴老师：回复学堂用户_ph286012就是需要工资表的哦

陈杨：回复江老师 客房服务员和酒店前台工资算在哪个费用

陈杨：回复江老师 不直接入成本？

江老师：回复陈杨客房服务员这个就是计入主营业务成本的支出，至于前台就是属于管理人员，按财务人员收银员处理。

青青：回复江桐老师 就是这个图

青青：回复江桐老师 但是我这个数我一直没找到，我金蝶里面的数字是97113，我看了好久都没找到是怎么来的，能麻烦帮我看下是怎么来的吗

江桐老师：回复青青工资的会计分录可以分为两部分：（假设次月发放上月工资） 当月计提时：借：管理费用 贷：应付职工薪酬 次月发放时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 如果有涉及社保、公积金、个税等，可以这么做： 计提工资分录不变； 发放工资时：借：应付职工薪酬（金额为之前计提的应发工资） 贷：其他应收款——个人社保部分 其他应收款——个人公积金部分 其他应收款——代缴个税 银行存款（金额为实发工资） 缴纳社保、公积金、个税时：借：管理费用（相关福利企业承担部分） 其他应收款（相关福利个人部分以及代缴个税） 贷：银行存款 先看下你的数有没有做错，还有表有没有做错

2333333：回复宋生老师 报国税地税不是要填资产负债表吗，就是那个表

宋生老师：回复2333333您好！是要填资产负债表，但是跟你报工资没关系的啊

2333333：回复宋生老师 那我直接把计提的工会经费填应付工资里没错吧

宋生老师：回复2333333您好！可以的。填入资产负债表的应付职工薪酬。

2333333：回复宋生老师 现金流量表用填吗？

宋生老师：回复2333333你好！如果有支付钱出去就要填。

2333333：回复宋生老师 那个现金流量表自动生成那个，表外数据也要录入吗？

宋生老师：回复2333333你好！你说的表外数据能截个图来吗

空谷幽兰1992：回复bamboo老师 有种情况是，这个月支付上个月的工资，是不是应该计提到管理费用呢，为什么答案是在应付职工薪酬里，没有到管理费用

bamboo老师：回复空谷幽兰1992计提的时候 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 管理费用在利润表体现 应付职工薪酬在资产负债表体现

空谷幽兰1992：回复bamboo老师 这个我知道啊，我的意思是实操里同样的情况为什么有的企业做的不一样呢，比如这个月工资支付上个月工资，同样的例题，有的企业计提到管理费用，有的企业不计提到管理费用呢，

bamboo老师：回复空谷幽兰1992根据员工认证的部门不同 计提的时候计入不同的会计分录 不一定就非是管理费用啊

空谷幽兰1992：回复bamboo老师 是啊，所以有的企业计提，有的不计提是为什么，应该不是部门的问题吧

bamboo老师：回复空谷幽兰1992实操里面没有计提工资的业务么？ 还是您说资产负债表不体现应付职工薪酬余额？

空谷幽兰1992：回复bamboo老师 是的，所以我才问的，现在我已经知道了，应该都要计提的，麻烦你了

bamboo老师：回复空谷幽兰1992如果有的企业没有设置的话 可能是课件设置问题 还有就是当月没有发生工资需要计提

杨杨：回复宋生老师 分配工资是指计提工资？借方管理费用指应付工资还是实发工资

宋生老师：回复杨杨你好！是的。是计提，是应付

盈：回复王雁鸣老师 @王老师:计提当月工资的分录怎么做

王雁鸣老师：回复盈您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金