一：回复李爱文老师 会计分录怎么做

李爱文老师：回复一你打算如何操作呢，是报个税处理，还是开具劳务费的发票呢？

一：回复李爱文老师 不报个税。就是他做完活，给他结账走人就对了。

李爱文老师：回复一那就是到税务代开劳务费发票 借：在建工程（自己建公司的工程） 借：劳务费用（自已接的外面的工程施工） 贷：银行存款（或库存现金）

陆遥1991：回复辜老师 就是说应付职工薪酬-工资里面必须是应发工资的合计说是吗

辜老师：回复陆遥1991是的，应付职工薪酬～工资就是应发工资

陆遥1991：回复辜老师 那汇算清缴的时候，是要减去其他应收款里面的社保、公积金这些的？

辜老师：回复陆遥1991汇算清缴也不用减去的

陆遥1991：回复辜老师 那我要是现在调整的话，是不是要把今年的所有计提工资和发放工资的全部调整过来，放在一个月里面调，这样可以吗？

辜老师：回复陆遥1991可以的，可以一起调整的

陆遥1991：回复辜老师 那就是以前的凭证全部用红字冲回，再做蓝字正确的凭证进去，是这样吗？

辜老师：回复陆遥1991你只要差额进行调整就可以

夏花秋叶：回复文文老师 1-4月的水利建设基金和工会经费都没有进行计提缴纳申报。现在去税局改申报表缴纳相关费用，还需要做补计提吗？还是直接做缴纳的分录就可以了？

文文老师：回复夏花秋叶直接做缴纳的分录就可以了

夏花秋叶：回复文文老师 不需要补计提 直接在缴纳的时候做这样的分录对吗？ 借：应付工资 贷：银行存款 借：应交税金——应交水利建设基金 贷：银行存款

文文老师：回复夏花秋叶借：管理费用-工会经费 贷：银行存款 借：税金及附加-应交水利建设基金 贷：银行存款

夏花秋叶：回复文文老师 1-4月的我可不可以先不管它，不去改申报，不去补缴，等到2020年汇算清缴再看？

文文老师：回复夏花秋叶等到2020年汇算清缴再看,可以的

夏花秋叶：回复文文老师 会不会有滞纳金的问题呀？

文文老师：回复夏花秋叶若被税局发现，是会有滞纳金的 若现在补充申报，一般不会有滞纳金

夏花秋叶：回复文文老师 已经过了几个月了再去税局改申报表补充申报不会有滞纳金吗？ 因为之前2019年我们是代理记账公司记账的，他们都没给我们计提水利建设工会经费，所以1-4月的时候我也忘记了，我是5月才发现这个问题的。

文文老师：回复夏花秋叶不改申报表，直接在下期，按累计金额进行申报

夏花秋叶：回复文文老师 那我现在就能做呀。15号还没有到。 是不是在应税项这一栏填写我1-5月实际应交的工会经费和水利建设基金应税项。

文文老师：回复夏花秋叶是的，应税项这一栏填写我1-5月实际的计税依据

夏花秋叶：回复文文老师 老师太谢谢你了！！！！！感谢。

文文老师：回复夏花秋叶不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

凌飞：回复小云老师 老师，个人部分扣款时就是发工资的时候。您上面两个会计分录写的都是一样的？

小云老师：回复凌飞不一样呀，一个是社保局扣你公司款的时候，一个是你公司扣员工款的时候

小云老师：回复凌飞哦，对，我写错了一个，第一个是借:其他应收款 贷:银行存款

学堂用户_ph798482：回复玲老师 月末计提，还是当时给工资德 时候直接计提

玲老师：回复学堂用户_ph798482您好，月末时和其他职工一起计提

沈家本老师：回复小雨借应付职工薪酬—社会保险费80 贷银行存款80 您这个缴纳个人保险分录有问题，不对。 原因：分录中，金额是个人缴纳社保，分录却用了单位缴纳社保形式 计提工资 借业务活动费用 贷应付职工薪酬—基本工资 发放工资 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-个人代扣社保（个人交的社保） 银行存款（实到手） 计提社保（单位交社保）: 借:业务活动费用 （单位交的社保） 贷: 应付职工薪酬 （单位交的社保） 支付社保： 借:应付职工应酬 （单位交的社保） 其他应付款-代扣个人社保费用（个人交的社保） 贷:银行存款 （一共交的社保）

小雨：回复沈家本老师 老师，我们个人交的社保是从应发工资里面代扣的，

沈家本老师：回复小雨您好，是的，我提供的的分录，个人部分就是从应发工资里面代扣的，

沈家本老师：回复小雨社保分为两部分，一部分单位交，一部分个人工资代扣下来交

无私的金毛：回复郭老师 不够缴纳额也要申报个税吗

郭老师：回复无私的金毛他的年累计收入是多少？年累计扣除是多少？你只说了一个月的工资算不了个税。

无私的金毛：回复郭老师 实操包里每月工资6000，一年72000，每月都计提了个人所得税

郭老师：回复无私的金毛那就是需要交个人所得税的，如果没有其他的扣除，按照1000乘以3%。

无私的金毛：回复郭老师 但王元富老师的课程里，每月一万工资都不需要交个人所得税，把我搞糊涂了

郭老师：回复无私的金毛每个月1万，你看一下他是不是有专项附加扣除什么的。

郭老师：回复无私的金毛比如赡养老人、子女教育、房屋租赁这些。

无私的金毛：回复郭老师 是不是员工不管发多少工资，每个月都要申报个人所得税

郭老师：回复无私的金毛对的是的是这个意思。

冰冰：回复宋生老师 工程成本里面的工资是不是要进行结转的呢？我做出来没结转那个报表是不平的？要怎么结转呢

宋生老师：回复冰冰您好！这个你可以当做存货计入资产负债表

冰冰：回复宋生老师 那这样具体的分录要怎么做呢

宋生老师：回复冰冰您好！不用单独做分录。

冰冰：回复宋生老师 那我这样的话是用金蝶做账的系统上的报表是不平的

宋生老师：回复冰冰您好！如果你一定要严格来做是这样， 每月根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

小刘同学：回复王晶老师 好的，谢谢老师

王晶老师：回复小刘同学嗯嗯嗯嗯，不用客气的哒

奋斗在路上：回复许老师 工资应发3000其中个人社保200，实发2800 计提: 借 管理费用 -工资3000 贷:应付职工薪酬 3000 发放 借:应付职工薪酬 3000 贷:其他应收款 200 银行存款 2800

许老师：回复奋斗在路上还有一笔分录 借：其他应收款 200 贷：银行存款 200 （交社保费哈）

奋斗在路上：回复许老师 我这样是不是多计提费用了？

许老师：回复奋斗在路上没有啊，这个是正常的处理哦

奋斗在路上：回复许老师 管理费用里面包含个人的200元社保呀

许老师：回复奋斗在路上个人的200元，是你们帮他代缴一下的。你们付出的，是实实在在的3000元呀（只是200没给他本人，帮他交社保了） 这个，就和企业给职工租房子，水电自理。然后，水电费，从他们工资上扣，是一个道理