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小规模红字发票的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
小规模冲红的发票怎么做会计分录
借主营业务收入 应交税费 贷应收账款等科目
1楼
2022-12-11 13:27:11
全部回复
随遇而安：回复邹老师 谢谢
2022-12-11 13:51:06
邹老师：回复随遇而安不客气。祝你学习愉快工作顺利！
2022-12-11 14:19:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ ????one???? 发表的提问：
小规模开红字发票的分录是不是这样的
你好，之前确认收入的分录不变金额是负数就可以
2楼
2022-12-11 14:47:53
全部回复
????one????：回复郭老师 谢谢，填表的时候冲减当季度收入
2022-12-11 15:05:10
郭老师：回复????one????你好，是的
2022-12-11 15:21:58
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，小规模公司19年11️开了5万的发票，20年1月开了对应的红字发票，会计分录该怎么做呢？摘要该怎么写呢
您好，根据您的描述。会计分录将11月开的发票全部红字冲回即可，其中涉及损益类科目，替换为以前年度损益调整，最后将以前年度损益调整的余额转入利润分配～未分配利润。摘要：冲回19年11月xx号凭证。
3楼
2022-12-11 16:17:28
全部回复
乐一：回复小林老师 老师好，还是不太明白，会计分录该怎么做呢？
2022-12-11 16:33:48
小林老师：回复乐一您好，参考分录，借应收账款（贷方合计）贷以前年度损益调整（红字多计提金额），应交增值税（销项税额）（红字），借利润分配～未分配利润，贷以前年度损益调整，最终以前年度损益调整余额为零。
2022-12-11 16:53:39
乐一：回复小林老师 你看一下，是这样做吗？
2022-12-11 17:15:34
乐一：回复小林老师 这个是红冲的发票
2022-12-11 17:43:31
小林老师：回复乐一您好，您的处理非常正确。若涉及成本，也需要一同转回。
2022-12-11 18:11:43
乐一：回复小林老师 如果涉及成本的结转，之前的分录再做一遍，数字直接用负数表示就可以是吗
2022-12-11 18:23:02
小林老师：回复乐一您好，您的理解非常正确，都是将前期的错误进行更正。
2022-12-11 18:45:17
乐一：回复小林老师 我们是小规模公司，季度未超30万是免税的，那我的增值税该怎么处理呢
2022-12-11 19:06:12
小林老师：回复乐一您好，您可以将免税部分做其他收益，或者做营业收入。
2022-12-11 19:35:59
乐一：回复小林老师 我1季度就开了这一张负数发票，那借：应交税费-增值税 贷：营业外收入用负数表示就可以了是吧，摘要怎么写呢，也是冲回之前的会计凭证吗
2022-12-11 19:47:11
小林老师：回复乐一您好，您的理解是正确的。红字发票用贷：应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）。贷：相关科目（红字）
2022-12-11 20:09:21
乐一：回复小林老师 那我调整以后，汇算清缴的报表需要改吗
2022-12-11 20:28:54
小林老师：回复乐一您好，是的，跨年度，损益类科目用以前年度损益调整科目替代。
2022-12-11 20:46:38
乐一：回复小林老师 借：应交税费-增值税 贷：营业外收入 如果做了这个分录，那也要做这个分录吗
2022-12-11 21:15:37
小林老师：回复乐一您好，我理解的您借：应交税费-增值税，贷：营业外收入是因为小规模减免出现的分录，您销项税冲回了，也就没有减免了，所以需要冲回。您看我说的能够帮您理解不。
2022-12-11 21:33:14
乐一：回复小林老师 那我去年已经做营业外收入，现在不冲减的话，营业外收入不是确认的多了么
2022-12-11 22:02:06
小林老师：回复乐一您好，您的处理非常正确。收入都冲回了，对应的销项税也冲回。
2022-12-11 22:15:49
乐一：回复小林老师 借：应交税费-增值税 贷：营业外收入
2022-12-11 22:44:00
乐一：回复小林老师 那我1季度做了这个的负数分录，是不是对应的也要做借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整的负数分录呢
2022-12-11 22:56:39
小林老师：回复乐一您好，是的，您的理解非常正确。您把业务还原到以前年度，借：应交税费-增值税，贷：以前年度损益调整（不是营业外收入）分录。
2022-12-11 23:22:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 慧慧智智 发表的提问：
请问老师，小规模开的红字发票如何写分录
自己开的话，借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数
4楼
2022-12-11 17:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 妮子依 发表的提问：
小规模代开专票 隔月开红字 银行收到退税的金额 会计分录怎么写
借；银行存款 贷；应交税费
5楼
2022-12-11 18:39:24
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妮子依：回复邹老师 增值税通过申报表退税 那一起扣的附加税怎么退呀
2022-12-11 18:59:18
邹老师：回复妮子依你好，去税局填表申请退税
2022-12-11 19:10:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 木棉纷飞 发表的提问：
我们是小规模企业，上个月开错一张发票，但是这个月才开的红字冲掉。是不是就是在这个月做一笔一正一负的分录就可以了？别的都不影响？比喻说上月与本月的税？
您好！是 的。就是这样的。
6楼
2022-12-11 20:09:04
全部回复
宋生老师：回复木棉纷飞你这个月开了红字，又开了一张正数的话就是这样
2022-12-11 20:29:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计大霸王 发表的提问：
小规模纳税人本季度冲红的发票要做会计分录吗
你好！是的。也是 要做分录的了
7楼
2022-12-11 21:19:04
全部回复
会计大霸王：回复宋生老师 怎么做呢
2022-12-11 21:38:23
宋生老师：回复会计大霸王你好!分录跟蓝字分录是一样的，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。只是金额写负数
2022-12-11 21:52:49
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ Y*Y 发表的提问：
小规模19年红冲去年的12月发票，会计分录怎么写
您好，1、红字发票冲销 借:银行存款 负数 贷:以前年度损益调整 负数 应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2、冲回12月份结转成本 借:库存商品 贷:以前年度损益调整 3、结转未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 (差额) 为您提供解答，如满意请五星好评哦。
8楼
2022-12-11 22:32:10
全部回复
Y*Y：回复沈家本老师 因为是咨询服务费，去年没有成本可结转，那不需要录第二个凭证了吧
2022-12-11 23:03:45
沈家本老师：回复Y*Y您好，是的，您的理解是正确的。
2022-12-11 23:24:52
Y*Y：回复沈家本老师 这样对吗
2022-12-11 23:39:37
沈家本老师：回复Y*Y您好，对的，就是这样子做会计分录。 为您提供解答
2022-12-12 00:00:11
Y*Y：回复沈家本老师 18年第四季度残保金和社保没有计提，19年1月缴纳时怎么做分录呢
2022-12-12 00:13:58
Y*Y：回复沈家本老师 在吗
2022-12-12 00:36:33
Y*Y：回复沈家本老师 是直接放在19年做呢，还是要调整提前年度损益呢
2022-12-12 01:04:28
沈家本老师：回复Y*Y您好，这个也是需要通过以前年度损益调整来进行处理的。 为您提供解答，祝学习愉快
2022-12-12 01:15:33
沈家本老师：回复Y*Y满意帮打五星好评哦 谢谢 祝学习愉快
2022-12-12 01:34:21
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 九三 发表的提问：
餐饮企业小规模纳税人，应收账款余额为0，4月份开具了9564的红字发票，如何做会计分录
你好，那有退款记录吗？
9楼
2022-12-11 23:32:53
全部回复
九三：回复小惑老师 没有
2022-12-11 23:59:38
小惑老师：回复九三借：主营业务收入 应交税费-增值税 贷：应付账款
2022-12-12 00:14:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 自信的小蝴蝶 发表的提问：
小规模夸季报发票冲红怎么处理？会计分录怎么做？
您好，会计分录就是之前确认收入结转成本分录的红字分录。
10楼
2022-12-12 00:59:37
全部回复
自信的小蝴蝶：回复张艳老师 借：应收账款，贷：主营业务收入 应交税费 是吧
2022-12-12 01:21:38
张艳老师：回复自信的小蝴蝶是的，金额用负数表示就是了。
2022-12-12 01:33:28
自信的小蝴蝶：回复张艳老师 冲红是开具3%的税率，现在开正确的是1%的税率。请问多交的税钱会退吗？
2022-12-12 01:44:21
自信的小蝴蝶：回复张艳老师 因为我已经申报的增值税
2022-12-12 02:02:36
张艳老师：回复自信的小蝴蝶冲红是开具3%的税率，现在开正确的是1%的税率。请问多交的税钱会退吗？--可以申请退税款的，也可以算作预缴，留抵以后期间使用。
2022-12-12 02:15:45
自信的小蝴蝶：回复张艳老师 退税在哪里处理呢？
2022-12-12 02:38:54
自信的小蝴蝶：回复张艳老师 如果算作预缴，需要做会计分录吗？
2022-12-12 03:08:04
张艳老师：回复自信的小蝴蝶退税在哪里处理呢？--去税局大厅做退税申报
2022-12-12 03:20:59
张艳老师：回复自信的小蝴蝶如果算作预缴，需要做会计分录吗？-- 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入负数 应交税费--应交增值税 负数【这里就体现预缴税款了】
2022-12-12 03:45:21
自信的小蝴蝶：回复张艳老师 好的，谢谢，老师
2022-12-12 04:06:41
张艳老师：回复自信的小蝴蝶不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-12 04:29:10
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小揪揪 发表的提问：
度末小规模销项负数，会计分录 借:应交税金-销项 红字 贷:营业外收入 红字 老师这样做对吗
你好 因为什么原因 销项负数
11楼
2022-12-12 01:58:21
全部回复
小揪揪：回复答疑苏老师 打个比方:前个季度开的70000，然后这个季度开的销项负数70000，重新开的50000的票
2022-12-12 02:36:55
答疑苏老师：回复小揪揪你好 那你直接做原来分录的负数分录就可以了哦
2022-12-12 02:49:49
小揪揪：回复答疑苏老师 营业外收入可以使负数吗
2022-12-12 03:16:28
答疑苏老师：回复小揪揪你好 可以使用负数 你们之前也计入营业外收入了吗？
2022-12-12 03:35:30
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 阿拉丁 发表的提问：
开具的红字发票作废了，现在需要再次开具红字发票但是公司由小规模变为一般纳税人了，开红字的发票是小规模开的专用发票还能开红字发票吗？
您好，是可以开具红字发票的，您不用担心，您小规模是自开的增值税专用发票可以在一般纳税人时开具红字发票进行冲销，您可以先开具红字发票信息表，然后再开具红字发票。 为您提供解答，祝学习愉快
12楼
2022-12-12 03:14:32
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 远方 发表的提问：
请问：小规模纳税人本月冲红2019年的收入发票，如何做会计分录？
你好，用负数冲减掉原来的分录，
13楼
2022-12-12 04:16:33
全部回复
远方：回复庄老师 借：应收账款（负数） 贷：以前年度损益调整（负数） 应交税费～增值税（负数）
2022-12-12 04:43:41
庄老师：回复远方你好，是的，是这样处理，
2022-12-12 04:57:26
远方：回复庄老师 新开的记入“主营业务收入”
2022-12-12 05:12:33
远方：回复庄老师 成本票不牵扯吧，上年度已经入账了
2022-12-12 05:31:00
庄老师：回复远方要新开不用做，以前年度损益了， 借：应收账款（负数） 贷：主营业务收入（负数） 应交税费～增值税（负数）
2022-12-12 05:49:50
远方：回复庄老师 为什么呢？
2022-12-12 06:09:57
庄老师：回复远方你好，重新开的票后相抵，
2022-12-12 06:31:18
远方：回复庄老师 我还是不太明白
2022-12-12 06:46:47
庄老师：回复远方你好，这个是红字冲销后处理， 1、红字发票冲销 借:银行存款 负数 贷:以前年度损益调整 负数 应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2、冲回12月份结转成本 借:库存商品 贷:以前年度损益调整 3、结转未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 (差额)
2022-12-12 07:15:57
庄老师：回复远方你好，如果还要开票，就不能冲减以前的收入，这个票还是以前的业务，算2019年，
2022-12-12 07:26:08
远方：回复庄老师 好的，谢谢老师
2022-12-12 07:46:03
庄老师：回复远方应该，祝你学习快乐
2022-12-12 07:58:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 虚心的毛巾 发表的提问：
小规模公司开完红字发票之后，应交税费还需要做什么分录
你好，这个需要退税吗？还是之前没有交税？
14楼
2022-12-12 05:31:44
全部回复
虚心的毛巾：回复郭老师 没有交税
2022-12-12 05:44:27
虚心的毛巾：回复郭老师 在资产负债表表里，应交税费为-20.因为之前开过红字发票
2022-12-12 06:04:46
郭老师：回复虚心的毛巾借应交税费应交增值税负数贷营业外收入负数。
2022-12-12 06:14:51
虚心的毛巾：回复郭老师 营业外收入可以冲减吗
2022-12-12 06:25:48
郭老师：回复虚心的毛巾可以的，可以这么做。
2022-12-12 06:49:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 其实一直都在～ 发表的提问：
小规模怎么开红字发票？
您好！您是自己开的普通发票要开红字还是代开的。自己开的普通发票有的可以直接开，有的需要去税局申请，而代开的必须要去申请。
15楼
2022-12-12 06:32:56
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