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小规模红字发票的会计分录
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ GIIDTIIOP 发表的提问：
我11月分收到销售方的发票 已经认证 12月发现发票单位填写错误 已经给销售方开具红色信息表 也已经收到红字发票 和更正的蓝色发票 想问一下 更正的蓝色发票需要认证吗 我在认证系统里没找到这个票 同时我收到红字发票怎么做会计分录 和更正的会计分录怎么做分录 怎么报税
你在12月填开了红字信息表，需要在12月做进项税转出，收到的更正的蓝字发票需要认证，没找到的话再等几天，可能没那么快 收到红字发票 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：管理费用（红字） 贷：应付账款（红字） 收到更正的蓝字发票 借：管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
256楼
2023-03-12 15:18:00
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
小规模代开的专业发票，缴纳的城建税如何做会计分录？
借：税金及附加 贷：应交税费-城建税
257楼
2023-03-13 12:11:30
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 自由的蜜蜂 发表的提问：
小规模纳税人季报，在八月份开了税率为0%的餐饮服务普票，税率可以是0%吗？不对的话，可以在下个季度再开具红字发票和正确的篮字发票吗？
这个发票开具是有误的，下月红字，再开正确的发票
258楼
2023-03-13 12:40:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 祺^O^ 发表的提问：
老师，你好，我5月29号开错一张专票，我们是小规模纳税人开专票，税率本来是3%.当时没看清楚选成5%了，这个怎么办？今天6月1号了，点作废不管用，怎么办？怎么开具红字发票冲回？
对方没有认证你开红字信息表然后开负数发票
259楼
2023-03-13 12:56:39
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祺^O^：回复郭老师 怎么开，老师，单价数量和原发票一样吗？
2023-03-13 13:42:55
郭老师：回复祺^O^是的，和原发票是一样的，你可以现在开，遇到不会的来问下
2023-03-13 14:03:32
祺^O^：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-13 14:30:15
郭老师：回复祺^O^不用客气的，
2023-03-13 14:50:23
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人8月份税务局代开的专票在12月份红冲了，这个会计分录怎么做
你好，原来分录用负数做一份凭证
260楼
2023-03-13 13:01:55
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庄老师：回复琳遇而安科目按上月代开票不变，只是对应金额为红字-负数
2023-03-13 13:25:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 丽丽pang?? 发表的提问：
你好，老师，我想问下，我司是小规模，代开了一张专票，当月已经申请作废了，但是税额还没退回。分录是只需要做一笔红字就可以了吗？还是要先做一笔正常的，再做一笔红冲的？？
你好，作废的发票可以不用做账，你只需要做交税的分录就行，借应交税费应交增值税附加税贷银行存款。
261楼
2023-03-13 13:11:58
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丽丽pang??：回复郭老师 谢谢老师！
2023-03-13 13:30:14
郭老师：回复丽丽pang??不用客气的，应该的。
2023-03-13 13:54:57
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 贺凤鸣 发表的提问：
小规模开给客户的票，升为一般纳税人后客户退货，请问开红字发票是按小规模的税率开吗？
你好，是的，按小规模的税率开
262楼
2023-03-14 12:12:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 风吹过来 发表的提问：
小规模纳税人找税局代开专票，后开红冲发票 的分录怎么做
税退回来了吗 借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数
263楼
2023-03-14 12:17:56
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风吹过来：回复郭老师 老师，税款退回的分录怎么做，没有退回的分录怎么做啊？
2023-03-14 12:39:43
郭老师：回复风吹过来没有退回做上面的 退回来，做了上面的然后借银存贷应交税费-应交增值税/城建税
2023-03-14 13:08:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 岁月会将你我两清 发表的提问：
小规模企业申请代开增值税专用发票，扣税的会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
264楼
2023-03-14 12:46:39
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岁月会将你我两清：回复邹老师 老师，您好，我们5月份开了张普票，但后来人家要专票，就去给开了专票，普票忘记作废了，6月份才作废，5月份那张作废的发票要怎么做会计分录？6月作废的话又怎么做？还是直接按专票入帐，普票不管？
2023-03-14 13:04:38
邹老师：回复岁月会将你我两清5月份按正常发票处理，6月份开具负数发票冲销，做负数分录
2023-03-14 13:24:02
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ CLJ???? 发表的提问：
老师 小规模纳税人代开专用发票缴纳税款的会计分录
您好， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
265楼
2023-03-14 13:05:59
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CLJ????：回复东老师 结转的会计分录怎么做
2023-03-14 13:34:50
东老师：回复CLJ????您指的是结转什么？
2023-03-14 13:55:35
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
小规模收入5100的会计分录
借应收账款5100 贷主营业务收入4951.46 应交税费应交增值税148.54
266楼
2023-03-15 12:16:36
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清风徐来：回复李老师 每个月不超过2万收入，最后应交税金结转到哪个科目？
2023-03-15 12:51:17
李老师：回复清风徐来减免税 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入补贴收入
2023-03-15 13:04:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
小规模纳税人，4月份开的增值税普通发票，6月份开红字发票，小规模季度申报时，要不要缴税款？
您好！如果冲减完了，就不用交税
267楼
2023-03-15 12:40:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Rachel 发表的提问：
上月发票开错本月开了红字发票怎么做会计分录？
借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数
268楼
2023-03-15 13:05:59
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Rachel：回复郭老师 应交税费-应交增值税（进项税额）负数吗？
2023-03-15 13:40:26
郭老师：回复Rachel你是购买方吗 我写的是销售方的分录，应交税费是销项
2023-03-15 13:59:34
Rachel：回复郭老师 我是销售方，谢谢老师
2023-03-15 14:25:44
郭老师：回复Rachel不用客气的，
2023-03-15 14:38:17
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 跑调的青春 发表的提问：
小规模4-6月正数发票11万，红字发票3万，可免增值税吗？
可以免交增值税，当然如果是税务代开的不免税。
269楼
2023-03-16 11:44:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 大小猪哼哼 发表的提问：
小规模纳税人开具红字发票后 冲减相应的收入与成本 但是税金不退回，应该怎么做账
你好，税金不退回就做预交税款分录就是了 借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款 开具红字发票做之前蓝字发票的相反分录
270楼
2023-03-16 11:57:56
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