小草：回复 事业单位也分一般和小规模吗？

：回复小草事业单位，可以按照小规模的来做就可以。

小草：回复 我是幼儿园，好像是小规模纳税人，没有管理费用这个科目，怎么做分录

：回复小草是有管理费用这个科目的。

小舞00：回复宋生老师 @宋老师：就填正数330对吧

宋生老师：回复小舞00您好！是的。

小舞00：回复宋生老师 我这个抵扣联没有认证过，有关系吗？

宋生老师：回复小舞00您好！这个不用认证。

小舞00：回复宋生老师 @宋老师：我23行填330，报表校验不通过（提示如下），是不是因为我当期没有销项税，，不能抵扣？？ 1 主表第23行 第1列 应纳税额减征额应 ≤ 第19行应纳税额与第21行简易征收办法计算的应纳税额之和。 不可忽略 2 主表第23行 应纳税额减征额一般项目与即征即退项目之和 应 等于 增值税减免税申报明细表 减税项目：本期实际抵减税额合计值。 不可忽略 3 主表第28行 分次预缴税额一般项目本月数 应 ≤ 主表第24行 应纳税额合计一般项目本月数。 不可忽略 4 主表第24行【应纳税额合计】第1列 第3列应大于等于附表四：税额抵减情况表第2行 第3行 第4行 第5行的本期实际抵减税额之和。 不可忽略 5 《增值税申报表附表四》的【本期实际抵减税额】列的第2、3、4 、5行合计应小于主表第24行应纳税额合计。

宋生老师：回复小舞00您好！不好意思，我手头上暂时没有这个表。暂时搞不定你这个啊

小舞00：回复宋生老师 @宋老师：我这个月销项税额是0，这个全额抵扣的330如果填入主表23行的话，报表审核不通过。

宋生老师：回复小舞00您好!你要填入附表4里面

雪逸：回复邹老师 我2017年认证了一张商品发票，但是这张开错了，供应商在2018年给我红冲了，重新开了，我咋做分录

邹老师：回复雪逸负数发票 借；应付账款 贷；；库存商品 应交税费（进项税额） 重新开 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；应付账款

雪逸：回复邹老师 老师我认证了

邹老师：回复雪逸你好，是防伪税控维护费认证了吗

雪逸：回复邹老师 不是，是那张商品发票我认证了，然后供应商在2018.1月给我重新开的发票

邹老师：回复雪逸你好，负数发票是需要认证的

雪逸：回复邹老师 就是对方给我开的那张负数发票我需要去税务局认证?认证完事我咋做账呀？

邹老师：回复雪逸你好，是的 借；应付账款 贷； 库存商品 应交税费（进项税额）

金雪艳：回复邹老师 因为客户已经清盘去买发票了 那我15号之前撤销申报没事吧？

邹老师：回复金雪艳你好，有错误是可以更正申报的

金雪艳：回复邹老师 老师 再问一下 如果我撤销 重新申报了 要不要再次清盘啊？

邹老师：回复金雪艳你好，不需要再次清盘的

不置可否：回复艾昵老师 老师 我没太懂 这个防伪税控系统买进来当做固定资产 它没销售出去怎么会有销项税呢

不置可否：回复艾昵老师 这道题是什么意思啊 老师 相当于买这个防伪税务系统没花钱吗？

艾昵老师：回复不置可否不是呢，如果你要交增值税，但是这个进项递减了，就相当于你没花钱

不置可否：回复艾昵老师 老师 是在初次购买他时候 然后花了银行存款 然后去在他的增值税里面把他的价款费用什么的 都抵扣了吗

艾昵老师：回复不置可否是的，没错，你理解的很对

奥利给：回复紫藤老师 是不是这个表啊

紫藤老师：回复奥利给《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）第一行“增值税税控系统专用设备费及技术维护费”第2列“本期发生额”。

奥利给：回复紫藤老师 那我刚发的这个截图是不是我还有700的维护费没有抵扣啊

紫藤老师：回复奥利给对，有700的维护费没有抵扣

奥利给：回复紫藤老师 如果要抵扣的话那个700是不是就在本期发生额那里填数啊

紫藤老师：回复奥利给如果要抵扣的话那个700就在本期发生额那里填数