首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
防伪税控发票抵扣会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 兀 发表的提问：
防伪税控抵扣，为什么要记入营业外收入呢？为什么不计入管理费用？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
241楼
2023-03-08 13:17:59
全部回复
兀：回复邹老师 可是答案上计入了营业外收入呀？是答案错了吗
2023-03-08 13:43:47
邹老师：回复兀你好，可能是出题老师把税控设备计入了固定资产核算了，通过计提折旧的方式，同时摊销的递延收益计入营业外收入了
2023-03-08 14:11:40
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 轻念 发表的提问：
防伪税控企业是否可以作废当月开出的已通过认证的防伪税控票
当月的可以直接作废
242楼
2023-03-09 12:19:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 始于初见，止于终老 发表的提问：
公司购买金税盘和防伪税控技术维护费共480可以全额抵扣吗？具体得会计分录应该怎么写？小规模和一般纳税人是一样的吗？
您好 公司购买金税盘和防伪税控技术维护费共480可以全额抵扣 借：管理费用——办公费 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 借方蓝字 借：管理费用——办公费 借方红字 小规模和一般纳税人应交税费三级科目不一样
243楼
2023-03-09 12:30:26
全部回复
始于初见，止于终老：回复bamboo老师 税盘的200是不是不可以抵减啊
2023-03-09 13:01:24
bamboo老师：回复始于初见，止于终老税盘的200也可以抵减
2023-03-09 13:23:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王娟 发表的提问：
老师，怎样识别发票清单是从防伪税控系统中打印出来的？
你可以去验真伪这个查询
244楼
2023-03-09 13:00:12
全部回复
maize老师：回复王娟你等会我发给你验真伪网站我去开机
2023-03-09 13:24:14
maize老师：回复王娟发票真伪查询                                               https://inv-veri.chinatax.gov.cn/   这个你可以查询到清单
2023-03-09 13:44:58
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风铃 发表的提问：
小微企业，请问防伪税控开票系统技术维护费300元分录怎么做，是不是可以抵税的
您好，可以全额抵扣，分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
245楼
2023-03-09 13:17:59
全部回复
职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 迪迪朵拉 发表的提问：
防伪税控全额抵扣 网上申报我怎么填麻烦告知详细点
你好，填写增值税纳税申报表中《增值税减免申报明细表》减免性质栏填0001129914购增值税税控系统专用设备抵减增值税，第2列本期发生额填上金额；然后到《附列资料四》表，序号1增值税税控系统专用设备费及技术维护费第2列本期发生额填上金额，第3列本期应抵减税额填上金额，第4列实际抵减税额填上金额，填完后回到主表 第23栏应纳税额减征额本栏减征的金额就自动出来了
246楼
2023-03-10 14:22:20
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 简888 发表的提问：
防伪税控抵扣过的，一直挂应交增值税的借方，怎么冲平呢
你好，借：应交税费-应交增值税（减免税） 借：管理费用（金额红字）
247楼
2023-03-10 14:49:42
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 华华姐 发表的提问：
老师,请问一般纳税人防伪税控系统年维护费,那发票怎么是定额发票可不可以全额抵扣
只要是税控机和服务费都可以抵扣，其他的不行
248楼
2023-03-10 15:19:05
全部回复
华华姐：回复吴少琴老师 税控机维护费330元2015年6月已交费但没入账,那今年还可以抵扣吗
2023-03-10 15:37:04
吴少琴老师：回复华华姐可以，这个没有限制
2023-03-10 16:03:04
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陌颜 发表的提问：
公司2015年开业。今年缴纳的2017至2018年防伪税控维护费和2018年至2019年防伪税控维护费（2年）分录怎么做？
你好，借：管理费用 贷：现金
249楼
2023-03-10 15:33:00
全部回复
陌颜：回复吴月柳 老师不全额抵扣？借：管理费用 370 贷：银行存款 370 确认抵税 借：应交税费——应交增值税（减免税额） 370 贷：营业外收入 370
2023-03-10 15:58:02
吴月柳：回复陌颜抵扣时再做第二笔分录
2023-03-10 16:25:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ yy20190325 发表的提问：
防伪税控那个开票系统用那个清，怎么样导进那个清单里面？
https://jingyan.baidu.com/article/20095761e0ca95cb0721b432.html 导入清单开发票的流程
250楼
2023-03-12 14:18:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
增值税的申报交纳、开票通过增值税防伪税控系统，所得税等其他税种的申报交纳业务通过税务局在网上设立的“办税服务大厅”办理对吗？能给简单介绍一下吗？
一般是这样 一般纳税人增值税有自己的开票系统，申报系统，做好资料，上传，扣款就算申报成功了 其他税种一般在国税或地税网站登录，录入数据，计税，提交，扣款才算是申报成功了
251楼
2023-03-12 14:31:02
全部回复
李晓衡：回复邹老师 我刚刚在会计学堂学习了“国税申报操作”，，在国家税务局网站上的“办税服务大厅”里有包括增值税申报，所得税申报，等所有税种的申报。是不是可以这样理解每个地方不一样，关于增值税的申报有的地方在增值税防伪税控系统办理，而有的地方可以和所得税一样在网上办税服务大厅办理，全国是不统一的对不对？
2023-03-12 14:50:41
邹老师：回复李晓衡增值税一般纳税人有自己独立的申报软件 其他的税种基本上是在网站上申报的
2023-03-12 15:13:50
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税防伪税控系统防伪开票子系统中怎么增加客户编码
点增加~~~~~~~~~~~~
252楼
2023-03-12 14:46:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
增值税防伪税控技术维护费是三月份开的票，前一个会计没抵，能到下个月申报时再抵吗
你好，可以的
253楼
2023-03-12 14:57:08
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
防伪税控技术维护费和服务费如何做分录
你好，借管理费用一维护费，贷银行存款
254楼
2023-03-12 15:18:00
全部回复
庄老师：回复明天会更好借应交税费一应交增值税(减免税)，贷管理费用一维护费
2023-03-12 15:48:06
明天会更好：回复庄老师 购买的会员服务也这么做吗
2023-03-12 16:08:27
明天会更好：回复庄老师 就是防伪税控的增值服务
2023-03-12 16:29:08
庄老师：回复明天会更好你好，是的，都是维护费
2023-03-12 16:40:59
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 左岸 发表的提问：
调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_hast_svr004，异常原因：1010310006000085:纳税人防伪税控设备未抄报，且纳税人有防伪税控发票票种核定及发票结存，请纳税人按时对防伪税控设备进行抄报！
你好，现在申报之前，税控系统必须先抄税！
255楼
2023-03-13 12:55:12
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料