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防伪税控发票抵扣会计分录
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季老师
职称:高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 殷勤的香氛 发表的提问:
增值税防伪税控系统的专用设备可以全额抵减增值税,包括发票打印机吗?
税控打印机是 包括的。
271楼
2023-03-19 15:03:00
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孟洁
职称:会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
增值税防伪税控系统中的发票修复操作在哪里
发票修复,在开票系统有数据重新上传,你点开模块能找到这个
272楼
2023-03-20 11:57:21
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何老师
职称:,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 随缘 发表的提问:
税控盘发票的抵扣会计分录怎么做?
你好,如果是小规模纳税人 借:管理费用 贷:银行存款 借:应交税费——应交增值税 贷:管理费用 如果是一般纳税人 借:管理费用 贷:银行存款 借:应交税费——应交增值税(减免税额) 贷:管理费用
273楼
2023-03-20 12:18:38
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问:
增值税防伪税控服务费330全额抵扣填列在申报表里第几栏里
你好,填写在防伪税控系统及维护费减免附表中
274楼
2023-03-20 12:42:53
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轻舞飞扬:回复邹老师 @邹老师:主表里不用填嘛?主表里没有带出这个数字嘛
2023-03-20 12:57:36
邹老师:回复轻舞飞扬你好,如果主表没有这个数据,需要填写在减免税额栏次
2023-03-20 13:16:54
风老师
职称:注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 重新出发 发表的提问:
老师请问下,初次购入防伪税控系统和初次购买增值税专用设备人会计处理是一样的吗
不一样,税控收款机:   1、增值税一般纳税人购置税控收款机所支付的增值税税额(以购进税控收款机取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为准),准予在该企业当期的增值税销项税额中抵扣。   2、增值税小规模纳税人购进税控收款机,取得增值税专用发票的,可抵免税额是专用发票上注明的增值税税额;取得普通发票的,按照普通发票上注明的价款,依下列公式计算可抵免税额:可抵免税额=价款/(1+17%)×17%   税控系统专用设备:   自2011年12月1日起,增值税纳税人初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用,可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额),不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,由其自行负担,不得在增值税应纳税额中抵减。   增值税税控系统包括:增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。   增值税防伪税控系统的专用设备包括金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘;货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘;机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。   即对于增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人,2011年12月1日以后初次购进税控系统专用设备的,是可以凭取得的增值税专用发票,将支付的价税合计金额全额抵减应纳增值税税额的。
275楼
2023-03-20 12:56:58
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重新出发:回复风老师 我看会计学堂的题目答案时税控专用设备是用减免税额冲的管理费用,但是税控系统却是进的其他收益,我疑惑的点在这里。抵扣的金额我是知道怎么计算的
2023-03-20 13:22:18
风老师:回复重新出发税控专用设备和税控系统的减免税额应该都进其他收益的,性质上是一样的
2023-03-20 13:50:31
吴月柳
职称:会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 花脸猫 发表的提问:
老师,现在餐饮公司是不是都要安装增值税防伪税控系统,才能报税申报啊
是安装了才可以自己开票,报税你直接在网站上申报就可以了
276楼
2023-03-21 11:49:23
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花脸猫:回复吴月柳 有的不是先在开票系统里抄税清卡再报税吗
2023-03-21 12:11:26
吴月柳:回复花脸猫一般纳税人是的
2023-03-21 12:29:14
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Snail 发表的提问:
防伪税控年费记到那个科目里?
你好 计入管理费用-办公费或者服务费
277楼
2023-03-21 12:00:18
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吴月柳
职称:会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 左岸 发表的提问:
调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_hast_svr008,异常原因:1010310006000085:纳税人防伪税控设备未抄报,且纳税人有防伪税控发票票种核定及发票结存,请纳税人按时对防伪税控设备进行抄报! 这是什么原因呢
你好,你还没有抄税,你登录进入开票系统,在报税处理里点上报汇总就可以了
278楼
2023-03-21 12:28:40
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 草莓声明 发表的提问:
老师新办企业的金税盘,和防伪税控维护费发票需要认证吗,不认证也能全额抵扣吗
你好,这个不需要认证就可以全额抵扣增值税应纳税额的
279楼
2023-03-21 12:53:59
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999
职称:注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ 冷艳的路灯 发表的提问:
药品批发企业是否使用增值税防伪税控系统?
药品批发行业的增值税一般纳税人,销售对象多为消费者或者使用单位,开具普通发票零散且发票用量大。请问,有没有特殊的解决方式?.
280楼
2023-03-22 12:10:48
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999:回复冷艳的路灯根据《国家税务总局关于增值税防伪税控一机多票系统开具普通发票有关问题的公告》(国家税务总局公告2011年第15号)规定,自2011年3月1日起,报刊自办发行、食品连锁以及药品批发行业的部分增值税一般纳税人销售对象多为消费者或者使用单位,开具普通发票零散且发票用量大。为解决这些特殊行业开具普通发票的实际困难,上述3个行业中的企业可依据《国家税务总局关于推行增值税防伪税控一机多票系统的通知》(国税发〔2006〕78号)规定,比照商业零售企业自行决定是否使用增值税防伪税控一机多票系统开具增值税普通发票。.
2023-03-22 12:28:27
李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
携带增值税防伪税控系统会怎样?
将增值税防伪税控系统携带外出,按照什么处罚?
281楼
2023-03-22 12:37:35
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李老师2:回复jossonli    根据《国家税务总局关于印发<增值税防伪税控系统管理办法>的通知》(国税发〔1999〕221号)第四十三条规定,防伪税控企业未按规定使用保管专用设备,发生下列情形之一的,视同未按规定使用和保管专用发票处罚:   (一)因保管不善或擅自拆装专用设备造成系统不能正常运行;   (二)携带系统外出开具专用发票。     根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发〔2006〕156号)第八条规定,一般纳税人有下列情形之一的,不得领购开具专用发票:未按规定保管专用发票和专用设备。  
2023-03-22 13:09:50
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ zmj 发表的提问:
一般纳税人初次购买防伪税控设备费及相关技术维护费是不是可以全额抵扣?相关分录怎么做?
是的,可以全额抵扣,借:管理费用—办公费 贷:银行存款 抵税时,借:应交税费—应交增值税—减免税 贷:管理费用—办公费
282楼
2023-03-22 12:50:59
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zmj:回复辜老师 设备费也进到管理费用?不入固定资产?
2023-03-22 13:06:59
辜老师:回复zmj设备也可以直接计入管理费用
2023-03-22 13:23:50
李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
防伪税控服务单位安装的税控系统都一样吗?
防伪税控服务单位安装的税控系统都一样吗?
283楼
2023-03-23 12:11:20
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李老师:回复爱笑的流沙是的,不过要看品牌
2023-03-23 12:33:11
xuexiu0227
职称:从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 开心2017 发表的提问:
防伪税控年费增值税抵减如何做凭证
防伪税控服务年费如何做会计分录,怎么全额抵扣
284楼
2023-03-23 12:36:35
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xuexiu0227:回复开心2017发生时,借管理费,贷现金或银行,抵免时,借:应交税费-增值税-抵免税额,贷,管理费用
2023-03-23 12:48:02
开心2017:回复xuexiu0227 老师这是我们以前做的: 借应交税费-增值税-抵免税额,贷 现金 转出未交增值税:借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税-本期转入数 防伪税控进项税抵减:借 应交税金-未交增值税-本期已交数 贷应交税费-增值税-抵免税额。转出未交增值税做的凭证我不明白
2023-03-23 13:04:47
xuexiu0227:回复开心2017不用这样做啊,按上面说的就可以了
2023-03-23 13:34:04
文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ ╭☆ling 发表的提问:
防伪税控系统盘扣的年服务费需要在电子税务局备案申请抵扣吗
年服务费不需要备案,可直接抵扣
285楼
2023-03-23 12:54:00
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