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滞留票入账如何做会计分录
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 落尘 发表的提问:
滞留票如何处理?
你好,不是所有进项专用发票都必须认证的,你可以按普通发票入账处理
31楼
2022-12-18 17:07:37
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落尘:回复邹老师 是我单位开给别的单位的,去年开的,对方一直没有认证,现在退回来了
2022-12-18 17:18:43
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 做最好的me 发表的提问:
老师好!这个月有留底,如何做会计分录
你好 你们是一般纳税人吗 这个月留抵 你要做结转处理
32楼
2022-12-18 17:23:24
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做最好的me:回复meizi老师 一般纳税人
2022-12-18 17:46:30
做最好的me:回复meizi老师 具体会计分录,麻烦老师指导
2022-12-18 18:12:08
meizi老师:回复做最好的me你需要结转 :借:应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷:应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2022-12-18 18:24:02
做最好的me:回复meizi老师 10月不交增值税,因进项税大于销项税
2022-12-18 18:50:54
做最好的me:回复meizi老师 我们是收购玉米后销售玉米,这样也是那样结转吗
2022-12-18 19:01:14
meizi老师:回复做最好的me你好 进项税大于销项 你就做 :借:应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税 把留抵进项税在转出未交增值税里面放着
2022-12-18 19:23:47
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 学徒 发表的提问:
事业单位收到发票没付款如何入账,如何做会计分录?
你好,分录是 借业务活动费 贷 其他应付款 事业单位你也可以等到付款的时候在做分录 借业务活动费 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
33楼
2022-12-18 17:41:58
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 我的时间 发表的提问:
一般纳税人购买税盘如何处理会计分录,有一张专票,需不需要认证?不认证形成滞留票怎么处理?
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 全额抵扣
34楼
2022-12-19 14:33:18
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 懂得珍惜 发表的提问:
收到增值税留抵返还款,会计如何做分录
借银行存款 借主营业务成本
35楼
2022-12-19 14:59:18
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懂得珍惜:回复暖暖老师 我问过税务局,税务局说,收到增值税留抵返还款,你们的增值税留抵数会减少的。而老师您这种做法,没有减少增值税留抵呀?
2022-12-19 15:12:08
暖暖老师:回复懂得珍惜那你们的留底税额在哪个科目里你直接冲减
2022-12-19 15:27:49
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 朝阳 发表的提问:
请问老师补缴上年城建税及滞纳金如何做会计分录?
你好,借;应交税费——城建税,营业外支出,贷;银行存款
36楼
2022-12-19 15:06:33
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朝阳:回复邹老师 请问未缴款时如何处理?
2022-12-19 15:36:56
朝阳:回复邹老师 本年发现上年应缴未缴的
2022-12-19 16:05:42
邹老师:回复朝阳你好,应交未交在应交税费贷方挂账,缴纳了就没有余额啊
2022-12-19 16:21:35
朝阳:回复邹老师 上年的城建税可以计入营业税金及附加科目吗?是不是必须冲减未分配利润?
2022-12-19 16:45:47
邹老师:回复朝阳你好,现在缴纳上年的城建税,去年没有计提的吗?
2022-12-19 17:05:08
马老师
职称:初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问:
个税产生的滞纳金如何作会计分录。
借营业外支出,贷银行存款!
37楼
2022-12-19 15:25:04
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答疑郭老师
职称:初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 清秀的大船 发表的提问:
公司租的土地如何入账?会计分录如何做?
支付一年及以内的租赁费,借预付贷银存,按月分摊借成本费用相关科目贷预付 一年以上的用长期待摊费用
38楼
2022-12-19 15:50:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
补缴以前年度增值税和罚款、滞纳金如何做会计分录?
增值税一般通过应交税费-应交增值税(检查调整) 罚款,滞纳金,通过营业外支出核算
39楼
2022-12-20 14:25:04
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 周鑫双 发表的提问:
如何做计提 和收到留抵退税额 相关会计分录?
你申请和收到不是在一个月吗?如果是一个月的话,直接借银行存款贷应交税费,应交增值税进项转出就可以的
40楼
2022-12-20 14:53:09
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周鑫双:回复郭老师 是在同一个月,谢谢解答
2022-12-20 15:24:51
郭老师:回复周鑫双不用客气,工作愉快
2022-12-20 15:38:34
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问:
如果先计提增值税进项税额 那转出时这部分税额是没有计入费用的 该如何处理呢?这样不会形成滞留票吗?
你好!你转出就是为了把它计入费用。 不会形成滞留票的
41楼
2022-12-20 15:07:26
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会计:回复宋生老师 比如住宿费用来招待客户的总额10600元(增值税专用发票),会计分录:借:管理费用-业务招待费 10000 应缴税费-应交增值税-进项税额转出 600,贷:银行存款 10600;这样处理这部分进项税额不是没有尽到成本吗
2022-12-20 15:34:16
宋生老师:回复会计你好!你没有认证的不需要转出啊。 你应该直接借管理费用-业务招待费 贷银行存款
2022-12-20 16:02:42
会计:回复宋生老师 @宋老师:都做了认证的呢
2022-12-20 16:27:04
宋生老师:回复会计你好!你人工做了认证是借管理费用-业务招待费 贷应缴税费-应交增值税-进项税额转出
2022-12-20 16:47:20
会计:回复宋生老师 @宋老师:对呀 就是转出的这个税额 没有进入成本呀
2022-12-20 17:07:47
宋生老师:回复会计你好!你做这个分录,借管理费用-业务招待费 贷应缴税费-应交增值税-进项税额转出 就计入了费用了
2022-12-20 17:35:05
李老师A
职称:中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师!
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 财务小肖 发表的提问:
留底税额抵欠的增值税和滞纳金怎么做会计分录
你好,借:应交税费—增值税检查调整(欠税额) 借:营业外支出(滞纳金) 贷:应交税费—应交增值税 贷:银行存款(滞纳金)
42楼
2022-12-20 15:21:23
全部回复
小雯子老师
职称:初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问:
上个月进项留底328,这个月如何做会计分录
你好!同学 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税
43楼
2022-12-20 15:47:59
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 哭泣的吐司 发表的提问:
公司账户,购买材料,但是没有发票,该如何入账?会计分录如何做?
你好,正常按购入价格做 借原材料贷银存
44楼
2022-12-21 14:58:21
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哭泣的吐司:回复郭老师 没有发票,不能计入成本,接下来的账务处理是什么样的
2022-12-21 15:26:50
郭老师:回复哭泣的吐司你好,成本做账可以的,汇算清缴调增就可以
2022-12-21 15:52:12
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 业火中的晨光之星 发表的提问:
出现滞留票如何处理?
你好,如果你们是接受方,那么要把这个滞留发票做进帐里去,或者说明正当理由
45楼
2022-12-21 15:13:09
全部回复
业火中的晨光之星:回复徐阿富老师 那滞留票能查出来吗?除了不能抵扣还有其他影响吗?
2022-12-21 15:39:17
徐阿富老师:回复业火中的晨光之星你好,肯定能查出来的,看发票性质的,不能说都没影响,
2022-12-21 16:00:35
业火中的晨光之星:回复徐阿富老师 哪些性质的滞留票有影响啊?
2022-12-21 16:26:57
徐阿富老师:回复业火中的晨光之星你好,对方虚开而你们没有抵扣的,有些影响,要说明清楚。
2022-12-21 16:50:57

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