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滞留票入账如何做会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 火星上的滑板 发表的提问：
我公司收到一部分无票赠品，这个改如何入账做会计分录？
您好，收到赠品建议不做分录，留存备查。否则做分录，确认营业外收入，企业所得税不能税前扣除。
91楼
2023-01-05 15:06:29
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
请问结账增值税的会计分录，如果有留底会计分录又要怎么做
同学 你好 本月交税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 本月留底 不需要做账务处理
92楼
2023-01-05 15:17:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 何生利 发表的提问：
发工资如何做账务处理?五月的工资6月发，五月如何做会计分录6月如何做会计分录
你好，5月份做计提 借：费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-个人负担社保 应交税费-个税
93楼
2023-01-06 14:27:48
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何生利：回复小惑老师 交印花税如何做会计分录?
2023-01-06 14:56:31
小惑老师：回复何生利借：税金及附加贷银行存款
2023-01-06 15:11:46
何生利：回复小惑老师 属于那类科目
2023-01-06 15:26:51
小惑老师：回复何生利属于损益类科目的
2023-01-06 15:41:09
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 默默的枫叶 发表的提问：
未开票的销售收入，如何做会计分录
你好，正常确认收入就可以的。借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）填申报表时填入未开票收入一栏。
94楼
2023-01-06 14:39:47
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默默的枫叶：回复立红老师 好的
2023-01-06 15:11:10
默默的枫叶：回复立红老师 那支付租金呢，未收到发票
2023-01-06 15:22:30
立红老师：回复默默的枫叶你好，未收到发票，借：预付账款 贷：银行存款 收到发票时，借：相关费用（比如管理费用）贷：预付账款
2023-01-06 15:40:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建筑行业，不开发票，如何确认收入？会计分录如何做？
你好！简单的做法，就是结算的时候确认收入，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果是按建筑工程会计制度则是：每月根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
95楼
2023-01-06 14:51:48
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 问道 发表的提问：
我1月份收到的专票，想留到下月抵扣，本月的会计分录应该如何做？
您好，借记应交税费-待认证进项税额
96楼
2023-01-06 15:12:24
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问道：回复王老师1 等到下月了，再做一笔 借:应交税费-应交增值税(进项税额)      贷:应交税费-待认证进项税额 是不？ 等到我需要抵扣的时候再去认证，对吗？
2023-01-06 15:41:25
王老师1：回复问道您好，是的，说的完全正确
2023-01-06 15:59:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 洁洁 发表的提问：
公司补缴以前年度所欠税款与滞纳金共计几十万元如何做会计分录？
你好 借；应交税费——某某税款 营业外支出 贷银行存款
97楼
2023-01-06 15:17:59
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洁洁：回复邹老师 老师，滞纳金计入营业外支出是吗？
2023-01-06 15:48:14
邹老师：回复洁洁你好，是的，滞纳金通过营业外支出科目核算的
2023-01-06 16:08:39
洁洁：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-01-06 16:32:30
邹老师：回复洁洁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-06 16:42:50
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
老师您好，我单位建筑施工单位，异地预缴2%增值税，如何做会计分录，月末进项有留底，如何做账？
借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款 进项留抵 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项
98楼
2023-01-08 16:21:27
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王玲老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 傻丫头 发表的提问：
小规模不开票收入如何做会计分录？
和开票收入分录 一样 借 应收账款 贷主营业务收入应交税费
99楼
2023-01-08 16:48:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Jessie 发表的提问：
有留抵税额如何做分录，抵扣时如何做分录？
按下面这做账就可以，单独留底税额不做账。
100楼
2023-01-08 17:10:55
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ °C 发表的提问：
老师：您好！公司仓库库存的呆滞物料，申请做报废处理，如何做会计分录？（呆滞含有库存商品和原材料）
您好，您报废就需要做营业外支出
101楼
2023-01-08 17:29:59
全部回复
°C：回复文老师 哦，是不是先放在待处理财产损溢，批准后，做到营业外支出即可？
2023-01-08 17:52:29
文老师：回复°C您好，也是可以这样的
2023-01-08 18:20:32
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 拥抱明天 发表的提问：
房租押金抵房租，不开房租发票如何做会计分录入账
借：其他应付款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
102楼
2023-01-09 14:23:30
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拥抱明天：回复辜老师 是我们租别人的房，我们怎么做账冲掉押金的分录，没有房租发票
2023-01-09 14:44:15
辜老师：回复拥抱明天借：管理费用 贷：其他应收款
2023-01-09 14:59:23
拥抱明天：回复辜老师 没有发票也进费用吗？
2023-01-09 15:26:28
辜老师：回复拥抱明天是的，账面是计入费用的，只是没有发票，这个费用不可以税前扣除
2023-01-09 15:49:22
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 娜 发表的提问：
老师您好！问下用留抵税额抵减税收滞纳金的会计分录
学员你好，分录如下 借：营业外支出——税款滞纳金 贷:应交税费-未交增值税
103楼
2023-01-09 14:45:11
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 像鱼. 发表的提问：
老师 先补交土地使用税与滞纳金，1月后又返还80%税款与滞纳金，老师返还如何做会计分录？
你好对于企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的增值税，借记“银行存款”科目，贷记“营业外收入”科目。
104楼
2023-01-09 15:11:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 小叮当 发表的提问：
简易征税，形成滞留票如何处理
勾选之后转出才可以的
105楼
2023-01-10 13:56:41
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