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滞留票入账如何做会计分录
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于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
最近补了2019年的收入，交的增值税附加税所得税和滞纳金，如何做会计分录
你好 借以前年度损益 贷应交税费  借应交税费  营业外支出  贷银行存款  借未分配利润 贷以前年度损益
46楼
2022-12-21 15:34:39
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鲁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.48w
引用 @ 赵 发表的提问：
滞留发票要如何处理？
滞留发票无法抵扣相应进项税额，企业可以根据留存的发票联或销货方提供的记账联复印件进行所得税前成本费用的扣除。滞留发票是指销售方已开出，并已抄税、报税，而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。 法律依据： 《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十一条 纳税人销售货物或者应税劳务，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。
47楼
2022-12-21 15:47:59
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赵：回复鲁老师 我公司是购货方，这些滞留票会有什么处罚吗？如果滞留发票形成的主要原因是那些发票并没有到我公司，请问这种情况我公司要如何处理？
2022-12-21 16:01:58
鲁老师：回复赵你好，一般不会做啥处罚，但是会加大企业的风险，税务局会怀疑这笔滞留票是虚开的，会有导致税务局查账风险。如果发票没到，你可以用开票方存根联复印件盖公章先做账抵扣
2022-12-21 16:22:15
赵：回复鲁老师 如果这些滞留票是开票方没有什么及时的作废处理呢？
2022-12-21 16:49:27
鲁老师：回复赵那应该是他的责任，不过你们公司也会增加税务风险，毕竟查两方都会查
2022-12-21 17:02:31
赵：回复鲁老师 那我公司现在要如何避免这块的风险？可以主动要求对方将没有传递给我公司的发票作废吗？
2022-12-21 17:24:52
鲁老师：回复赵对的，你可以催下对方，让他最好快点把发票作废
2022-12-21 17:46:00
赵：回复鲁老师 可以给一个最新的关于增值税发票管理的文件，
2022-12-21 18:13:37
鲁老师：回复赵http://www.tengjiaoyu.com/fanwen/zengzhishuifapiaoguanlibanfaquanwen.htm你好，可以参考看下这个增值税发票管理文件
2022-12-21 18:35:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 彩虹色的阳光 发表的提问：
无票收入如何做账？还需要交增值税和附加税吗？会计分录如何做？
您好，无票收入做账与开票是一样的。需要交增值税和附加税的，分录，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销售项。
48楼
2022-12-22 15:08:24
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Seven 发表的提问：
销项税额用留抵税额抵扣。如何做会计分录？
销项税额用留底税额抵扣 不用做分录
49楼
2022-12-22 15:26:56
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱学习的YY 发表的提问：
老师，你好税费滞纳金如何入账（分录）？
这个做营业外支出就可以
50楼
2022-12-22 15:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 『半面妆』 发表的提问：
生产企业残、次品如何入账？会计分录如何做？
自己生产报废了吗？还能修复的吗
51楼
2022-12-23 14:51:00
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『半面妆』：回复郭老师 如果是能修复的修复后按正常产品入库；如果是不能修复的报废的就不入正常产品入库，入库数量少了单位成本就高了。但报废品销售了有残余价值用其他业务收入核算对吗？那报废品没入库怎么做分录？？
2022-12-23 15:30:53
郭老师：回复『半面妆』废品不用入库，可以记原材料的
2022-12-23 15:50:05
『半面妆』：回复郭老师 废品记原材料，那原材料不就多了吗
2022-12-23 16:08:47
郭老师：回复『半面妆』不用入库，你生产过程中正常的残次品成本结转到合格的产品里面 你是不是想问废品收入结转的成本
2022-12-23 16:35:29
『半面妆』：回复郭老师 是的
2022-12-23 16:46:57
郭老师：回复『半面妆』你要结转到合格品里面就没有成本
2022-12-23 17:13:32
『半面妆』：回复郭老师 老师的意思是说废品不用入库，也不会存在价值，但如果是次品正常入库，只不过销售价格低，相对于来说成本就高了是吗？
2022-12-23 17:41:05
郭老师：回复『半面妆』是
2022-12-23 17:53:56
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 把梦想变成现实 发表的提问：
误认证的专票，需要做进项转出吗？如何写分录？（1.大概是对私打款的，对方开了专票。那没入账，本来可以不认证不做帐的对不？会不会有滞留票还是啥的相关风险？）（2.现在误认证了，但是没入账。这笔进项需要在账上体现吗？怎么写分录？）
您好，如果说您这个专票是对私打款开进来的专票，那么本身就不需要做账，您不认证，哪怕形成滞留也是没有关系的。目前你进项税额转出，只需要在附表二当中做进项税额转出就可以了啊，也不需要进行做账。因为进项税额转出都是在之前会计分录的就只上进行更正。您之前没有分录，目前也不需要做作账为您提供解答，祝学习愉快
52楼
2022-12-23 15:04:09
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把梦想变成现实：回复沈家本老师 喔喔，老师，就是只需要申报时把这笔进项填写在进项转出，不需要做进帐的对吧？谢谢老师
2022-12-23 15:29:28
沈家本老师：回复把梦想变成现实您好，是的，为您提供解答是我的荣幸，如满意请五星好评哦。
2022-12-23 15:41:29
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
最近补了2019年的收入，交的增值税附加税所得税和滞纳金，如何做会计分录
你好 滞纳金走营业外支出 其他走以前年度损益调整
53楼
2022-12-23 15:18:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 阳光 发表的提问：
无票收入要如何做会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
54楼
2022-12-23 15:41:59
全部回复
阳光：回复邹老师 应收账款的明细是不是写自己公司名啊
2022-12-23 15:54:30
邹老师：回复阳光你好，是对方公司的名称
2022-12-23 16:12:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 淡燃 发表的提问：
购入产品直接销售，购入时货到发票未到时如何做会计分录，收到发票后如何做分录，销售时钱到未开发票如何做分录，开发票后如何做分录，
你好 购入时货到发票未到，借；库存商品，贷；应付账款——暂估 收到发票后，借；应付账款——暂估 贷；库存商品 借；库存商品，贷；应付账款等科目 销售时钱到未开发票，借；银行存款，贷；预收账款 开发票后，借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
55楼
2022-12-24 14:09:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 天马行空 发表的提问：
税务检查欠增值税2万，滞纳金1千，留抵3万1千，税务局要用留抵抵欠税和滞纳金，分录怎么做，如何申报
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 2.1万 做这个分录未交增值税就没有期末余额了
56楼
2022-12-24 14:38:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
延迟缴纳的税收滞纳金如何作会计分录
借；营业外支出 贷；银行存款
57楼
2022-12-24 14:57:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Alice 发表的提问：
百分之六采购商品的发票如何做账如何做会计分录
借；库存商品 应交税费 贷；银行存款 怎么会有6%税率的商品发票
58楼
2022-12-24 15:12:53
全部回复
Alice：回复邹老师 你好，是航天信息税控系统技术维护费，百分之六的税额
2022-12-24 15:41:46
邹老师：回复Alice你好，这个可以全额抵扣的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-12-24 15:59:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 英勇的冬天 发表的提问：
无票收入如何做会计分录，如何确定销项税。
您好 跟开具发票一样写分录啊 只是凭证附件没有发票而已 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
59楼
2022-12-24 15:41:59
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英勇的冬天：回复bamboo老师 那我如何确定商品税率
2022-12-24 16:07:22
bamboo老师：回复英勇的冬天跟您开具发票税率一样的啊
2022-12-24 16:18:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
公司包吃住，伙食费要如何入账，如何做会计分录，外账
您好！借：管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费。 支付的时候借：应付职工薪酬-福利费 贷现金等。
60楼
2022-12-25 15:17:50
全部回复
爱哭泣的向日葵：回复宋生老师 那这个福利费要记在工资里面吗
2022-12-25 15:43:15
宋生老师：回复爱哭泣的向日葵您好！如果是对全体员工的福利，可以不用记到工资里面。如果是伙食补贴，则应该计入。
2022-12-25 16:04:16
爱哭泣的向日葵：回复宋生老师 购买的生活用品会计分录要怎么做
2022-12-25 16:21:25
宋生老师：回复爱哭泣的向日葵您好！可以计入管理费用-福利费里面。
2022-12-25 16:44:52
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