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结转职工教育经费会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
分配本月实际发生的职工教育经费会计分录？
借管理费用 贷应付职工薪酬～教育经费
16楼
2022-12-12 09:37:51
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李老师：回复爱笑的流沙借管理费用 贷应付职工薪酬～教育经费
2022-12-12 09:53:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 锦鲤 发表的提问：
职工教育经费的会计分录应该怎么写？
借：管理费用——职工教育经费 销售费用——职工教育经费 生产成本/制造费用——职工教育经费 研发支出——职工教育经费 贷：应付职工薪酬——职工教育经费 支出时 借：应付职工薪酬——职工教育经费 贷：银行存款
17楼
2022-12-12 10:33:41
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 二苏、 发表的提问：
工会经费和职工教育经费计提分录怎么写
企业管理费用、工会经费贷、其他应付款。
18楼
2022-12-12 12:00:12
全部回复
二苏、：回复东老师 老师职工教育和工会经费按什么计提的 比列是多少
2022-12-12 12:23:59
东老师：回复二苏、职工教育经费是工资薪金总额的8%。
2022-12-12 12:39:06
二苏、：回复东老师 计提比例  按什么计提
2022-12-12 13:02:51
东老师：回复二苏、这个按照你真实发生的入账就行。
2022-12-12 13:20:01
二苏、：回复东老师 工会呢老师
2022-12-12 13:44:18
东老师：回复二苏、也是按照真实的入账就行。
2022-12-12 14:10:23
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 痴情的火 发表的提问：
计提的职工教育经费如果当年没使用完，当年结余可以结转到下一年继续使用吗
可以。
19楼
2022-12-12 12:53:23
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李艳春 发表的提问：
计提职工福利、职工教育经费怎么写会计分录
借管理费用 贷应付职工薪酬，这个明细不一样
20楼
2022-12-12 13:57:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 蜜 发表的提问：
本期不予抵扣，留到下期抵扣的职工教育经费，怎么做结转分录
你好，不需要做分录，只是填表结转就可以了
21楼
2022-12-12 15:30:33
全部回复
蜜：回复邹老师 研发支出加计扣除，也是汇缴时，扣除吧，汇缴表可以先填写，保存，想申报时，再申报吗
2022-12-12 15:46:31
邹老师：回复蜜你好，是的，可以的
2022-12-12 16:04:23
蜜：回复邹老师 可是，基础信息表填好后，下一步，就只有关闭和申报，如何进行下一张表格填写呢
2022-12-12 16:18:14
邹老师：回复蜜你好，直接转到另外一张表格就是了
2022-12-12 16:32:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 漫步人生 发表的提问：
公司要注销，原计提的坏帐准备和应付职工教育经费怎么结转？
你这个汇算清缴纳税调增就可以，计提的这个做汇算清缴那个你调整，应付职工教育经费 没有实际发生你这个账上冲掉，借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数，
22楼
2022-12-12 15:57:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 仰起笑脸 发表的提问：
职工教育经费在贷方，怎么结转，计提多了
借；应付职工薪酬——职工教育费经费 贷；管理费用等科目
23楼
2022-12-12 16:19:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 忆*望 发表的提问：
月末没有职工福利费，职工教育经费，工会经费，也要结转吗？
你好 没有发生不计提
24楼
2022-12-12 16:38:37
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 宋圆圆 发表的提问：
实际发生的教育经费，借：应付职工薪酬-教育经费，贷：银行存款，年底若职工薪酬的教育经费是借方余额，结转分录如何做？
你好，还有一个计提的分录 借，管理费用一教育经费 贷，应付职工薪酬-教育经费
25楼
2022-12-12 17:05:59
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宋圆圆：回复立红老师 计提分录每月做了之后，年末应付职工薪酬-教育经费科目是借方余额，需要做分录吗？
2022-12-12 17:19:57
立红老师：回复宋圆圆你好，您看下上面的分录，计提时在贷方，实际支付时在借方，应是没有余额的，如果提多了，没用完，需要做相反的分录冲回。
2022-12-12 17:43:15
宋圆圆：回复立红老师 如果实际发生大于计提金额，如何处理？
2022-12-12 17:56:35
立红老师：回复宋圆圆你好，实际发生大于计提，是需要补提的，与计提的分录是一样的。
2022-12-12 18:26:21
宋圆圆：回复立红老师 如果计提大于实际发生，相反的分录冲回是在年末进行冲回处理吗？
2022-12-12 18:40:44
立红老师：回复宋圆圆你好，是的，是这样的，
2022-12-12 18:53:50
宋圆圆：回复立红老师 好的， 蟹蟹
2022-12-12 19:21:09
立红老师：回复宋圆圆不客气的，祝您学习愉快，
2022-12-12 19:43:07
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
12月31日计提本月工会经费和职工教育经费会计分录
12月31日计提本月工会经费和职工教育经费会计分录
26楼
2022-12-13 15:50:34
全部回复
林老师：回复爱笑的流沙借：管理费用---工会经费 借：管理费用-职工教育经费 贷：其他应付款
2022-12-13 16:18:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 香香 发表的提问：
计提职工教育经费和支付职工教育经费的分录是怎样的
借管理费用职工教育经费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行
27楼
2022-12-13 16:19:48
全部回复
香香：回复maize老师 好的，谢谢
2022-12-13 16:31:53
maize老师：回复香香满意请给五星好评，谢谢
2022-12-13 16:49:05
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 平淡的柚子 发表的提问：
职工教育经费提取尚未用完，结转下一年度也用不完，请问还需提取吗？
同学您好，现在是根据实际使用的来记帐的，已经不需要再提取了
28楼
2022-12-13 16:45:08
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 无翼D飞翔 发表的提问：
工会经费、职工教育经费等需要经过怎样的会计分录，由开始到发
你好！直接发生的时候，借管理费用-职工教育经费 贷应付职工薪酬-职工教育经费 然后借应付职工薪酬-职工教育经费 贷银行存款等 工会经费发生的时候借管理费用-工会经费 贷银行存款
29楼
2022-12-13 17:05:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
职工教育经费和工会经费以前计提和现在克据实扣除的会计分录分别是多少？有啥区别
你好！要在是实际发生时直接计入费用不超过比例就可以。
30楼
2022-12-18 16:50:45
全部回复
晓晓：回复晓海老师 会计分录有何不同？
2022-12-18 17:02:38
晓海老师：回复晓晓你好！）计提职工工会经费  　　借：管理费用——职工工会经费  　　贷：其他应付款——职工工会经费  　　（2）实际支付工会经费时（工会经费专用收据）  　　借：其他应付款——职工工会经费
2022-12-18 17:12:41
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