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根据企业会计准则-所得税
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
企业会计准则，年底有递延所得税，那应交所得税根据什么计提呢？怎么做分录！
你好，应交所得税=应纳税所得额*税率计提
1楼
2022-11-07 18:30:05
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鹏鹏考会计：回复易 老师 应纳税所得额需要，会计利润加减纳税调整才能算出开来吧？年底才能算吧，借 所得税费用 贷 应纳税所得额*税率？
2022-11-07 19:02:34
易 老师：回复鹏鹏考会计是的，您说的完全正确
2022-11-07 19:15:23
鹏鹏考会计：回复易 老师 实操过程中，即使是会计准则，可以不用递延所得税么，调表不调账行么？
2022-11-07 19:42:07
易 老师：回复鹏鹏考会计你好，这个不是税报的，是会计报表的，不是调表不调账的事
2022-11-07 20:02:59
鹏鹏考会计：回复易 老师 我知道，我的意思，这笔分录我不做行么？
2022-11-07 20:20:15
易 老师：回复鹏鹏考会计这当然是必须做的
2022-11-07 20:38:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 罗达 发表的提问：
根据现行的小企业会计准则 所得税 计提和 缴纳时的会计分录应该如何做
你好 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2楼
2022-11-07 19:44:59
全部回复
罗达：回复邹老师 老师 所得税是月末做还是年末做？
2022-11-07 20:10:09
邹老师：回复罗达你好，通常是季度末月做计提分录，次月做缴纳分录
2022-11-07 20:37:37
罗达：回复邹老师 谢谢老师，有个问题就是银行承兑汇票的被背书人名称书写涂改了，这个情况要怎么处理老师知道吗？
2022-11-07 20:59:54
邹老师：回复罗达你好，这个是需要被背书人对涂改地方做签字盖章确认的
2022-11-07 21:19:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 金珠珠 发表的提问：
是一般纳税人，会计准则使用小企业会计准则还是企业会计准则，根据什么定，是谁给定？
你好，根据企业情况选择的，由企业选择
3楼
2022-11-07 20:49:53
全部回复
金珠珠：回复邹老师 @邹老师:两个准则的主要区别是什么？我们是运输行业，应该选哪个比较合适。
2022-11-07 21:12:16
邹老师：回复金珠珠你好，主要是个别科目的区别 自己选择没有统一规定的
2022-11-07 21:37:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.19w
引用 @ 加油 发表的提问：
一个公司是根据什么标准来选择企业会计准则和小企业会计准则的呢
你好！其实没有特定的标准。都可以的。
4楼
2022-11-07 21:56:55
全部回复
加油：回复宋生老师 那一般纳税人一般选用哪个呢
2022-11-07 22:21:08
宋生老师：回复加油你好!都可以的。不是上市公司你都可以选择小企业。
2022-11-07 22:31:47
加油：回复宋生老师 @宋老师:老师，我一登录上公司的账号网银就弹出（您的账户有需要对账的月份：201707，是否马上进行对账）这个提示，那这个对账怎么对呢？ 然后点确认就到了对账页面 拿什么来对账呢
2022-11-07 22:47:21
宋生老师：回复加油你好！这个建议你电话咨询下你的开户银行。每个银行不同，具体点哪里我也不清楚。
2022-11-07 23:01:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 潇洒的菠萝 发表的提问：
要求:请根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，作出 20*8 年 M 公司所得税会计处理的相关计算和会计分录。
应交所得税（3200-850×40%+40+60-240÷5-800-20）×25% 递延所得税资产（800-40）×25% 递延所得税负债（60-240÷5）×25%
5楼
2022-11-07 22:52:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 龙儿 发表的提问：
老师，小企业会计准则和企业会计准则(一般企业)有什么区别？根据什么选择？
你好，主要是对有的经济业务使用的科目不同 由企业根据自己核算情况选择
6楼
2022-11-07 23:51:57
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 路在脚下 发表的提问：
适合什么准则，根据什么判断，还是一般纳税人就用企业会计准则，小规模就用小企业会计准则
不是这个需要看你们选择是那个，目前只有上市公司要求必须选择企业会计准则，别的没要求。
7楼
2022-11-08 00:43:55
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 星空 发表的提问：
CPA的会计是根据国际会计准则编写的还是中国的企业会计准则
是根据中国企业会计准则编写的
8楼
2022-11-08 01:52:51
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 静 发表的提问：
企业会计制度（2001）是属于小企业会计准则，还是企业会计准则，填制财务报表是根据公司纳税信息里的填的准则申报吗？
企业会计制度申报时就选择企业会计制度。企业会计准则是（2006）。
9楼
2022-11-08 03:15:33
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静：回复方老师 小规模并且是分公司，申报财务报表是填一般还是小会计企业财务报表？这个依据什么？
2022-11-08 03:59:28
方老师：回复静这个选择可以和你们母公司保持一致。
2022-11-08 04:29:22
静：回复方老师 这个不用看公司在税务局登记的信息？
2022-11-08 04:50:19
方老师：回复静税务登记备案的可以参考，那个备案按实际的进行修改。你们财务软件核算用的是那种。
2022-11-08 05:08:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 柒月???? 发表的提问：
老师，您好，咨询一下，企业适行《小企业会计准则》，本年发生的属于去年的费用采用未来适用法，账务处理直接计入当期损益。那么在企业所得税上是如何进行的规定？也是直接在今年进行扣减吗？是否可以在做去年的汇缴时进行列示？
这个我看学员反馈是不能直接本年抵减，这个你汇算清缴需要纳税调增才可以，对应想税前扣除，需要对应年度去纳税调减之前年报才可以，
10楼
2022-11-08 04:13:50
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maize老师：回复柒月????这个不是就按小准则，对应那个年度做去税前扣除，我看好多学员反馈税局稽查不认
2022-11-08 04:33:50
柒月????：回复maize老师 去年的汇算清缴也得列示吗
2022-11-08 04:44:51
maize老师：回复柒月????你这个想税前扣除，对应就需要改之前年报，
2022-11-08 05:11:27
maize老师：回复柒月????你这个金额大吗，大我建议反结账做12月参与汇算清缴比较好，直接纳税调减这金额大，有风险，税局会问，一般是年末大致暂估 这个多少费用 成本 ，多暂估点，到时候直接纳税调增比较好，
2022-11-08 05:30:36
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.85w
引用 @ 幸福的方向 发表的提问：
企业执行的小企业会计准则，收到以前年度发票，企业所得税年度汇算时该发票怎么算
同学你好 之前付款的时候做往来了吗
11楼
2022-11-08 05:05:21
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幸福的方向：回复朴老师 没做往来，刚拿来报销
2022-11-08 05:23:35
朴老师：回复幸福的方向那你之前付款了吗 如果没付款就是 借利润分配未分配利润 贷银行存款
2022-11-08 05:34:25
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我们是小企业会计准则，清算汇缴时缴了4650的企业所得税，分录怎么写？
借：以前年度损益调整   贷：银行存款
12楼
2022-11-08 06:01:40
全部回复
天天向上：回复东老师 不是说小企业会计准则的不能用以前年度损益调整这个科目？
2022-11-08 06:26:46
东老师：回复天天向上抱歉敲错了 是利润分配-未分配利润
2022-11-08 06:55:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
去年交的企业所得税 没有计提，我现在补计提， 是小企业会计准则，分录怎么写
你好，小企业会计准则，跨年补计提分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
13楼
2022-11-08 07:14:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，去年多计提了企业所得税，跨年了怎么处理呀？小企业会计准则
借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润。
14楼
2022-11-08 08:09:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师，我去年应该退企业所得税10万，但是税局才退2万，怎么做分录，小企业会计准则
你好 借：银行存款2万，贷：应交税费—企业所得税2万 借：应交税费—企业所得税2万，贷：利润分配——未分配利润 2万
15楼
2022-11-08 09:10:13
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木子：回复邹老师 做出来的账是平的
2022-11-08 09:26:46
木子：回复邹老师 但是资产负债表上利润分配期末减去期初不等于利润表上净利润
2022-11-08 09:56:00
邹老师：回复木子你好，还需要考虑这个事项的影响 比如期初净利润1万，当年净利润5万，退回所得税2万，期末未分配利润=1%2B5%2B2=8万 
2022-11-08 10:22:32
木子：回复邹老师 表上就差一个退税的数字
2022-11-08 10:48:27
木子：回复邹老师 去年资产负债表上期初为负数，今年为正数，然后退税了就差一点税额，不影响？这个
2022-11-08 11:13:49
邹老师：回复木子你好，还需要考虑这个事项的影响 比如期初净利润1万，当年净利润5万，退回所得税2万，期末未分配利润=1%2B5%2B2=8万  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-11-08 11:37:03
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