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已付款未收到发票会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 文子 发表的提问：
小规模公司，货款已付，货物两天后收到，发票未收到，怎么做分录呢
可以暂估入库
256楼
2023-03-14 13:12:18
全部回复
文子：回复蒋飞老师 月底暂估入库
2023-03-14 13:34:41
蒋飞老师：回复文子先做预付款 借：预付账款 贷：银行存款
2023-03-14 14:00:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 激情的含羞草 发表的提问：
您好！提前计提成本费用（工程）已签合同未付款未收到发票，请问摘要和分录怎样？
你好，发生某某工程费用。
257楼
2023-03-14 13:17:59
全部回复
激情的含羞草：回复郭老师 我们外包给其他公司做，想提前计提成本
2023-03-14 13:39:02
郭老师：回复激情的含羞草你好确认了收入吗？
2023-03-14 14:03:19
激情的含羞草：回复郭老师 款是我们支付给外包公司，正常是开发票付款才入账，但是我想提前入账。
2023-03-14 14:17:58
激情的含羞草：回复郭老师 已确认好支付收到发票：借：主营业务成本—工程款贷：银行存款。现在想先计提（预提）成本。想知道分录怎样做。
2023-03-14 14:34:05
郭老师：回复激情的含羞草发生xx工程费用就可以的
2023-03-14 15:02:54
激情的含羞草：回复郭老师 分录怎样？
2023-03-14 15:20:24
郭老师：回复激情的含羞草借工程施工贷，银行存款或者是应付账款。
2023-03-14 15:48:37
激情的含羞草：回复郭老师 预估成本：不是应该，借主营业务成本—工程款 贷：应付账款
2023-03-14 16:03:33
郭老师：回复激情的含羞草这个确认了收入吗？如果确认了收入，借主营业务成本贷工程施工。 当月发生的工程，当月没有确认收入的，做不了，主营业务成本先做工程施工里面，以后确认的收入再结转。
2023-03-14 16:21:31
激情的含羞草：回复郭老师 收到发票并付款分录是不是：借应付账款，贷银行存款
2023-03-14 16:36:20
郭老师：回复激情的含羞草你好，暂估和发票一样的，可以的。
2023-03-14 17:03:08
激情的含羞草：回复郭老师 还没有支付给客户，想预提冲成本，确认一下如何分录？款支付给客户，客户把发票给我怎样做分录？
2023-03-14 17:17:02
郭老师：回复激情的含羞草你先说一下你确认了收入没有。
2023-03-14 17:40:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ TsT&雪 发表的提问：
老师，已入库已付款材料未收到票怎样做分录，购入材料发票未收到的船费/陆路费是怎样做分录，借原材料，贷什么
也是贷应付账款的
258楼
2023-03-15 12:22:12
全部回复
TsT&雪：回复辜老师 贷是含运费不含税
2023-03-15 12:46:32
辜老师：回复TsT&雪是的，是不含税金额
2023-03-15 13:06:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 璐宝 发表的提问：
请问老师公司已像对方开出发票，但并未收到款，会计分录怎么处理
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税
259楼
2023-03-15 12:32:07
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 蝶梦 发表的提问：
老师，已付款项，票已收，未认证发票怎么做分录
同学 你好 已付款项，票已收，未认证发票 借：费用 材料等 应交税费——应交增值税——待抵扣进项税额 贷：银行存款
260楼
2023-03-15 12:45:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 认真的向日葵 发表的提问：
货已收到发票未到已付部分货款怎么处理
你好 借；预付账款，贷；银行存款 借；库存商品等科目，贷；应付账款——暂估
261楼
2023-03-15 13:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
购买原材料已付款，发票款到怎样做会计分录呢
你好，请看你的描述，这里的 发票款到，是什么意思呢 
262楼
2023-03-16 12:39:54
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欣欣子：回复邹老师 购买原材料已付款 发票和款都到了 应该怎么做分录
2023-03-16 12:57:16
邹老师：回复欣欣子你好 借：原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款
2023-03-16 13:11:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问老师一般纳税人材料款已付，材料直接用工地了，未收到发票，会计分录怎么做啊？[捂脸]
你好 借：预付账款，贷：银行存款 借：原材料，贷：应付账款—暂估 借：工程施工，贷：原材料
263楼
2023-03-16 12:47:14
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 玩命的月饼 发表的提问：
支付1年房租（201912-202011房租） 没收到发票会计分录是: 借:预付账款 贷:银行存款 收到发票会计分录是: 借:? 贷:? 每月摊销会计分录: 借:管理费用 贷:预付账款
收到发票时每月的摊销分录是正确的
264楼
2023-03-16 12:59:34
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玩命的月饼：回复小惑老师 支付房租没收到发票对吗？收到发票怎么做分录？
2023-03-16 13:19:21
小惑老师：回复玩命的月饼借预付账款-预付 贷：银行存款 借预付账款-摊销 贷预付账款-预付 然后摊销就是你的分录
2023-03-16 13:40:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 枫 发表的提问：
上月已收款，未开票的收入，发生退回，如何做会计分录
你好 那你上月是否做无票收入 做分录交税的
265楼
2023-03-16 13:15:00
全部回复
枫：回复meizi老师 是的
2023-03-16 13:35:27
meizi老师：回复枫你好 那你现在做 借主营业务收入 应交税费贷应收账款或者银行存款
2023-03-16 13:53:17
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 星星 发表的提问：
购买设备一台，含税价120万，5月份付款了20万，已经到货安装使用，未收到发票，会计分录应该怎样做？
暂估固定资产入账 借:固定资产 按不含税计入 贷:应付账款 借:应付账款 20 贷:银行存款 20 按暂估价值计提固定资产折旧 等收到发票后再调整增值税
266楼
2023-03-19 14:07:48
全部回复
星星：回复张艳老师 可以按固定资产原值（含税价）先暂估吗？
2023-03-19 14:34:29
张艳老师：回复星星这样不好，因为会加大先期的固定资产折旧费
2023-03-19 14:50:37
星星：回复张艳老师 好的，明白了。那想再问问老师，收到发票120万发票后，会计分录应该怎样做？
2023-03-19 15:01:04
张艳老师：回复星星就调节一下增值税就行了，因为你固定资产入账的时候，是按不含税的金额入的，因为即使没有票，你也应该知道价格的。
2023-03-19 15:17:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 学堂用户_ph580050 发表的提问：
1月3日购买一批商品已入库，货款已付，未收到增值税专用发票；2月10日收到增值税专用发票。 请问1月和2月的会计分录分别怎么写？
你好 1月份暂估入库 借；库存商品 ， 贷；应付账款-暂估 2月份根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 ，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
267楼
2023-03-19 14:34:06
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
2018.12月先收到对方开过来的发票，但未付款，这个怎么做会计分录
借：成本或者费用 贷：应付账款
268楼
2023-03-19 14:45:31
全部回复
天天向上：回复老刘 付款时，借：应付账款，贷：银行存款对吧
2023-03-19 15:05:34
老刘：回复天天向上是的。应付账款那个户就平了
2023-03-19 15:25:39
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 帆 发表的提问：
进货 收到货 给对方付款后 没有发票 会计分录是？后期收到发票后会计分录是？
收到货时，先暂估入库，借：原材料/库存商品 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商 付款时，借：应付账款/应付暂估---XXX供应商 贷：银行存款 等票回来了，红冲 借：原材料/库存商品（红字） 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商（红字）。再根据发票重新入账 借：原材料/库存商品，应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商
269楼
2023-03-19 15:11:59
全部回复
帆：回复答疑陈园老师 能用预付账款吗？
2023-03-19 15:25:49
答疑陈园老师：回复帆如果你是先付款，后收货的，可以。
2023-03-19 15:44:46
帆：回复答疑陈园老师 打款后 借预付账款 贷银行存款
2023-03-19 15:55:16
帆：回复答疑陈园老师 收到货物 借 库存商品（暂估数） 预付账款
2023-03-19 16:17:36
帆：回复答疑陈园老师 收到发票后 借 库存商品（暂估红字）贷 预付账款（红字） 借库存商品（发票数）应交税费进项税额 贷预付账款（发票）
2023-03-19 16:44:30
帆：回复答疑陈园老师 这样做对吗？老师？
2023-03-19 17:10:30
答疑陈园老师：回复帆是的，就是这样写分录。
2023-03-19 17:31:04
帆：回复答疑陈园老师 可是 我这样做了 资产负债表上的预付账款数与实际不相符 在总账上看 有的预付款的供应商还不显示
2023-03-19 17:43:37
答疑陈园老师：回复帆是的，暂估的那个月，资产负债表的预付账款会小于实际数。 但是，你把两个月的分录合在一起看，最后改预付账款改供应商的余额是0.
2023-03-19 18:03:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 果冻 发表的提问：
小规模纳税人进货 款项已付 发票未开 怎么做会计分录
你好，小规模纳税人进货 款项已付 发票未开 借：预付账款，贷：银行存款 
270楼
2023-03-20 12:07:50
全部回复
果冻：回复邹老师 等发票到了呢？
2023-03-20 12:18:52
邹老师：回复果冻你好，等发票到了 借：库存商品等科目，贷：预付账款
2023-03-20 12:46:21
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