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已付款未收到发票会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 妖精打架 发表的提问：
上月付款9600元，这个月付款5400元，这个月收到发票16000元，还剩1000未付。上月会计分录和这个月会计分录怎么写？
你好， 付款时，借：预付账款 9600 贷：银行存款 9600 借：预付账款 5400 贷：银行存款 5400 收到发票时，借:相关成本费用 贷：预付账款 16000 这样预付账款出现贷方余额1000，表示为我们应付的款项
211楼
2023-02-28 13:19:57
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妖精打架：回复立红老师 我是这个月付的5400
2023-02-28 13:46:45
立红老师：回复妖精打架你好，借：预付账款 5400 贷：银行存款 5400，就是这笔分录，
2023-02-28 14:00:30
妖精打架：回复立红老师 到我做的借贷不平衡呀
2023-02-28 14:25:44
立红老师：回复妖精打架你好，您说哪笔分借贷不平呢
2023-02-28 14:47:18
妖精打架：回复立红老师 我上个月的会计分录是：借：预付账款 9600 贷：银行存款 9600 这个月的会计分录是：借：预付账款 5400 贷：银行存款 5400 借：成本16000 贷：预付账款 16000
2023-02-28 15:00:10
立红老师：回复妖精打架你好，分录不是平的么，
2023-02-28 15:21:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
公司已付材料款给个人 没有收到发票 怎么做会计分录
您好 请问后期后取得发票么 材料收到了么
212楼
2023-02-28 13:44:59
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仰望星空：回复bamboo老师 材料收到了 后期估计开不了发票
2023-02-28 14:07:28
仰望星空：回复bamboo老师 因为是个人 是不能入账吧？ 还是可以入账 到时候 企业说的谁汇算清缴时 做调增？
2023-02-28 14:17:55
bamboo老师：回复仰望星空如果是个人不能取得发票 按规定不能入账 但是很多企业入账了 汇算清缴的时候调整
2023-02-28 14:34:13
仰望星空：回复bamboo老师 企业所得税汇算清缴 是年吧？还是按季的调？
2023-02-28 14:58:53
bamboo老师：回复仰望星空企业所得税汇算清缴 是年 年度的时候调整
2023-02-28 15:19:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 直率的柚子 发表的提问：
机械租赁公司，收到进项票，未付款的会计分录
借相关成本费用 应交税费 贷应付账款
213楼
2023-03-01 12:26:42
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 依依 发表的提问：
材料已验收入库，未开发票未付货款时已做暂估入库，现在发票到了货款还没付应该怎样做分录？
冲回暂估按发票做就可以
214楼
2023-03-01 12:56:26
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 764311036 发表的提问：
老师请教下，款已付，货已到，发票未到，分录怎么写
付款时：借：预付账款 贷：银行存款 暂估入账时： 借：库存商品 贷：应付账款—暂估应付款账 次月初作相反的会计分录予以冲回： 借：应付账款—暂估应付款账 贷：库存商品 实际收到票时： 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进） 贷：应付账款
215楼
2023-03-01 13:19:07
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 奕初 发表的提问：
给供应商先付款，发票未到，如何做会计分录？
你好 收到货物了吗
216楼
2023-03-01 13:27:37
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奕初：回复meizi老师 收到怎么做？没有收到怎么做账？
2023-03-01 13:39:00
meizi老师：回复奕初你好 收到做借库存商品-暂估贷银行存款 没收到 做借应付账款贷银行存款
2023-03-01 14:03:48
奕初：回复meizi老师 应付账款在借方可以吗？
2023-03-01 14:15:16
meizi老师：回复奕初你好 可以的 或者你挂预付账款。
2023-03-01 14:37:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 耍酷的冰淇淋 发表的提问：
你好 按实际成本法 货款尚未支付发票账单未收到的会计分录是借:原材料（暂估价）贷:应付账款吗？如果账单收到请问该怎么做会计分录？
你好 暂估入库，借；原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
217楼
2023-03-01 13:41:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 傻傻的百褶裙 发表的提问：
已经收款已经开票但是未发货的怎么处理？会计分录？
你好如。你好，如果是代保存的就正常做收入和结转成本的个路。您好，如果是代保存的就正常做收入和结转成本的费用。
218楼
2023-03-02 13:07:30
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 学习 发表的提问：
本月购进货物，已入库钱已付，但是发票未到，会计分录怎么做？
借：库存商品等 贷：银行存款
219楼
2023-03-02 13:20:26
全部回复
学习：回复方亮老师 发票到了下个月或者再晚些到了，直接附上发票就行吗？需要冲红从新做分录吗？
2023-03-02 13:48:56
方亮老师：回复学习需要冲红重新做分录
2023-03-02 14:00:59
学习：回复方亮老师 老师，货物本月购入本月销售了，下个月发票到了还能冲红吗？
2023-03-02 14:13:46
方亮老师：回复学习可以冲销的。
2023-03-02 14:24:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冷傲的老虎 发表的提问：
已付款并收到对方发票 会计分录还需通过往来科目吗
这个一般还是通过下，要是没有合作，那可以不通过，
220楼
2023-03-02 13:38:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晴 发表的提问：
购入板房交了预付款50000，剩余未付50000，板房以到发票未到会计分录
你好！借固定资产-板房-暂估 100000 贷预付账款 应付账款-暂估50000
221楼
2023-03-05 14:52:05
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晴：回复宋生老师 是借:固定资产-板房10万 贷:应付帐款5万 现金5万这样对吗
2023-03-05 15:18:24
宋生老师：回复晴你好！可以的。如果你是现金支付
2023-03-05 15:45:20
晴：回复宋生老师 板房的计提折旧是几年
2023-03-05 16:05:16
宋生老师：回复晴你好！这样的看预计使用年限了。一般建筑物不低于20年
2023-03-05 16:34:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ DA? 发表的提问：
钱未付，发票已来已认证怎么做会计分录？
你好 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款
222楼
2023-03-05 14:58:05
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 宝宝 发表的提问：
34.计划成本法，购买原材料，已付款未收到货。增值税发票，金额164000，税额26240。开出商业承兑汇票。会计分录
你好！你们的计划价格是多少？
223楼
2023-03-05 15:18:56
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宝宝：回复QQ老师 计划单价2000，数量为80
2023-03-05 15:45:51
QQ老师：回复宝宝借:物资采购 (实际成本) 应交税金---应交增值税(进项税额) 贷:应付票据
2023-03-05 16:13:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 自然的小笼包 发表的提问：
请问款已付货已收到对方两年没开过来发票，会计分录如何调整？
您好 借：营业外支出 贷：预付账款（应付账款）
224楼
2023-03-05 15:33:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿华 发表的提问：
1.未收到商业保险费专用发票，可以先计提入费用吗？有些是已付款，有些是未付款的。 2.如果可以的话，分录已付款，未付款分别应该如何填写呢？3.借方的进项税如何处理？ 4.收到发票后分录要如何填写呢？
您好！可以的。 如果你要抵扣的话，一般只有财产保险才可以抵扣。 借管理费用-保险费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款/银行存款等
225楼
2023-03-06 12:18:23
全部回复
阿华：回复宋生老师 我还没有收到发票，没有认证，也填写进项税额吗？那收到当月认证之后怎么处理呀？跟报表报税不是对不上？
2023-03-06 12:33:03
宋生老师：回复阿华您好！你没有收到就不用做这些分录啊、
2023-03-06 12:43:07
阿华：回复宋生老师 你的意思是没有收到，我不能计提入费用是吗？
2023-03-06 13:08:53
宋生老师：回复阿华你好！不是的。你没有收到就不用管税费。 你可以暂估费用。
2023-03-06 13:29:22
阿华：回复宋生老师 @宋老师:请问暂估时分录如何填写？
2023-03-06 13:44:24
宋生老师：回复阿华借管理费用-保险费 -暂估 贷应付账款等
2023-03-06 14:03:42
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