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已付款未收到发票会计分录
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 焕然 发表的提问：
老师，您好，购入货物，商品已入库，已付款未收到发票，怎样做分录好
借：库存商品 贷：银行存款
286楼
2023-03-23 13:03:00
全部回复
焕然：回复思顿乔老师 不需要暂估入库吗
2023-03-23 13:15:52
焕然：回复思顿乔老师 这样的话不知是哪个厂家的货呢？
2023-03-23 13:38:07
思顿乔老师：回复焕然您好，摘要里面写明，然后库存商品设立二级科目
2023-03-23 13:49:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 77952198 发表的提问：
货到，款已付，发票一直未到。这个分录要怎么做？
你好 借；预付账款 贷；银行存款 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
287楼
2023-03-26 18:01:39
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77952198：回复邹老师 那发票到了怎么做分录？
2023-03-26 18:33:18
邹老师：回复77952198你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 然后根据发票做购进分录 借；；库存商品或原材料 应交税费（进项税额） 贷；预付账款
2023-03-26 18:56:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小王子 发表的提问：
发出商品已收款未开票的情况，其会计分录怎么做
您好 借 银行存款 贷 预收账款 借 发出商品 贷 库存商品
288楼
2023-03-26 18:08:15
全部回复
小王子：回复bamboo老师 库存商品是买的另一家公司的，老板个人账户转账的，这个要体现吗？因为也没有合同，发票，走的也是对方公司的私人账户
2023-03-26 18:27:30
小王子：回复bamboo老师 我这个，能不能直接做一个预收账款，不做库存商品的发出，
2023-03-26 18:42:14
bamboo老师：回复小王子那你开发票怎么结转成本
2023-03-26 19:05:02
吕老师
职称：,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 77952198 发表的提问：
货到，已付款，票未到。分录怎么做？
（1）已付款的分录： 借：预付账款 贷：银行存款 （2）货到票未到的分录： 借：原材料-暂估 贷：应付账款-暂估入库 （3）票到时，冲上面（2）的分录，重新按发票的金额确认，分录如下： 借：原材料-暂估（红字） 贷：应付账款-暂估入库（红字） 借：原材料 应交税费-应交增值税-进项税 贷：预付账款
289楼
2023-03-26 18:20:59
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77952198：回复吕老师 暂估的金额是不含税价么？
2023-03-26 18:43:03
吕老师：回复77952198暂估金额是不含税价，因为在暂估的时候还没有取得发票。
2023-03-26 18:54:30
77952198：回复吕老师 那是付款金额除以1.16是么？
2023-03-26 19:10:06
吕老师：回复77952198是的，还原成不含税的金额。
2023-03-26 19:31:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Fiona 发表的提问：
老师，支付货款，商品已到，发票未到。怎么做分录
你好 借；预付账款 贷；银行存款 借；库存商品 贷；应付账款——暂估
290楼
2023-03-27 12:00:44
全部回复
Fiona：回复邹老师 发票过来了呢？
2023-03-27 12:19:20
邹老师：回复Fiona你好，借；应付账款——暂估 贷；库存商品 借；库存商品 贷；预付账款
2023-03-27 12:49:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 媛媛 发表的提问：
老师 我想问下购买商品货款已付 发票当月未到怎样做分录？发票未到：借：预付账款　　贷：银行存款 收到发票时　　借：库存商品　　贷：预付账款 老师我这样做分录可以吗
借；预付账款 贷；银行存款 暂估入库 借；库存商品 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款
291楼
2023-03-27 12:25:46
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媛媛：回复邹老师 邹老师 注册税务师 中级会计师 1小时前 借；预付账款 贷；银行存款 暂估入库 借；库存商品 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款 老师分录可以解释一下吗
2023-03-27 12:39:48
邹老师：回复媛媛第一笔是支付采购款项 第二笔是商品到了，发票未到，按暂估入库处理 第三笔是月初冲销暂估 第四笔是根据发票入账
2023-03-27 12:50:09
刘诗
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
有个问题想请教您，就是有个广告费，是分月摊销的，已经付了款和收到发票，怎样做会计分录？付了款和收到发票的会计分录是怎样的？摊销又怎样做？
你好！付款收到发票时，借：长期待摊费用 借：进项税 贷：银行存款 摊销时，借：销售费用 贷：长期待摊费用
292楼
2023-03-27 12:52:01
全部回复
嘻嘻：回复刘诗 只有3个月的摊销而已喔，可以用长期待摊费吗？
2023-03-27 13:04:24
刘诗：回复嘻嘻你好，那就别摊了，直接一次记入当月费用
2023-03-27 13:14:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 茉默 发表的提问：
请问，商业企业，收到货物已付货款，本月未收到专用发票，会计分录如何写？暂估入库是按含税价还是非含税价
同学你好，暂估入库，按非含税价就行了，暂估分录，借：库存商品，贷：应付账款。
293楼
2023-03-27 12:59:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
老师，货已入库，钱已付，未收到发票，分录怎么做？
你好 借：预付账款，贷：银行存款 借：库存商品，贷：应付账款——暂估 
294楼
2023-03-27 13:26:59
全部回复
静待花开：回复邹老师 收到发票，冲暂估，贷预付账款吗？
2023-03-27 13:40:01
邹老师：回复静待花开你好，收到发票，冲暂估 借：应付账款——暂估 ，贷：库存商品 然后，借：库存商品，贷：预付账款 
2023-03-27 14:05:57
静待花开：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-27 14:26:50
静待花开：回复邹老师 6月底忘记计提企业所得税了，可以7月补计提吗？
2023-03-27 14:50:13
静待花开：回复邹老师 分录怎么做？
2023-03-27 15:12:04
邹老师：回复静待花开你好，可以补计提，分录是 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-03-27 15:31:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ???????? 发表的提问：
老师，货到发票未到，钱未付怎么写会计分录
您好 借：库存商品 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估
295楼
2023-03-28 12:25:57
全部回复
????????：回复bamboo老师 那老师后期，发票来了，钱还没付怎么写分录
2023-03-28 12:53:40
bamboo老师：回复????????借：应付账款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
2023-03-28 13:05:23
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 周 发表的提问：
老师：施工企业购买了机械配件，货已到，并且已领用，未付款，未收到发票，怎么做分录呢
借库存或是原材料，贷银行存款。
296楼
2023-03-28 12:40:53
全部回复
周：回复森林老师 老师：是发票未到，未付款，并且已领用
2023-03-28 12:54:41
森林老师：回复周这个类似于暂估入库，你直接做就行了，以后到了发票，直接红冲之前的分录，再做个正确的就可以
2023-03-28 13:06:57
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ DORIS 发表的提问：
已销售，但未收款未开票的怎么做账？会计分录？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 当月要按未开票收入申报增值税。
297楼
2023-03-28 12:50:59
全部回复
DORIS：回复张艳老师 如果下月实际开票金额小于本月入账金额，报税时怎么调整？
2023-03-28 13:18:14
张艳老师：回复DORIS那就需要冲减本月确认的收入、销项税额和成本。
2023-03-28 13:32:50
DORIS：回复张艳老师 会计分录怎么做？
2023-03-28 13:50:21
张艳老师：回复DORIS要先将申报的未开票收入整体填为负数，然后按开票金额填入开票的销售额中。
2023-03-28 14:17:02
张艳老师：回复DORIS借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 上面的分录整体负数，然后按实际开票金额重新编制分录就是了。（这个要比冲减方便操作）
2023-03-28 14:28:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
请问广交会，港杂费用款已交，未收到发票要怎么做分录？
您好 借：预付账款 贷：银行存款等
298楼
2023-03-29 12:14:37
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ kj_enSIIRyBwtmZ 发表的提问：
公司有一笔中标服务费已付款，并收到增值税专用发票，但发票未在当月认证，请问该笔款项，在支付当月，该如何做会计分录？
借：管理费用 应交税费——待认证进项税额 贷：银行存款
299楼
2023-03-29 12:37:17
全部回复
kj_enSIIRyBwtmZ：回复岳老师 请问发票是附在支付当月的单据后面吗？还是单独放在认证当月？
2023-03-29 12:58:22
岳老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ红字发票随本笔分录附后即可。
2023-03-29 13:19:05
kj_enSIIRyBwtmZ：回复岳老师 认证发票后，会计分录又该如何做呢？
2023-03-29 13:45:00
岳老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ借：应交税费——应交增值税（进项税额）（当期可抵扣部分） 应交税费——待抵扣进项税额（须以后抵扣部分） 贷：应交税费——待认证进项税额
2023-03-29 14:13:44
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 俊秀的秋天 发表的提问：
公司收到广告公司3个月的广告发票，款未支付，如何做会计分录
借：销售费用——广告费 贷：应付账款——XX广告公司
300楼
2023-03-29 12:47:59
全部回复
俊秀的秋天：回复李爱文老师 签了一年合同，季度付款，这次先收到发票了，款未付。这个需不需要摊销
2023-03-29 13:12:12
李爱文老师：回复俊秀的秋天金额较大就摊销一下，金额不大，就可以直接一次性入费用
2023-03-29 13:23:35
俊秀的秋天：回复李爱文老师 十几万，我不清楚没付款的如何摊销、借：预付账款-广告费，贷；应付账款-XX公司吗
2023-03-29 13:34:13
李爱文老师：回复俊秀的秋天然后发票来了 借：长期待摊费用——广告费 贷：应付账款——XX公司 再按月进行摊销 借：销售费用——广告费 贷：长期待摊费用——广告费
2023-03-29 13:54:15
俊秀的秋天：回复李爱文老师 好的，谢谢老师
2023-03-29 14:05:32
李爱文老师：回复俊秀的秋天共同学习，共同进步，有不懂的再咨询
2023-03-29 14:28:45
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