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已付款未收到发票会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 咸蛋超人 发表的提问：
买进材料已付款对方未开发票，等后面收到补开发票，怎么做会计分录
你好 付款，借；预付账款，贷；银行存款 取得发票，借；原材料，贷；预付账款
46楼
2022-12-21 15:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小世界 发表的提问：
货款分期付，上年确认一笔预付，上个月又付一笔，还有余款，货已收到，但未收到发票，怎么做会计分录？
你好 上年确认一笔预付 借；预付账款 贷；银行存款 上个月又付一笔 借；预付账款 贷；银行存款 货已收到，但未收到发票 借；库存商品等科目 贷；应付账款——暂估
47楼
2022-12-22 15:20:01
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 彤彤 发表的提问：
老师，您好！收到费用专用发票，款已付，未认证，要如何做会计分录？
借:管理费用 应交税费应交增值税待认证进项税额 待:银行存款
48楼
2022-12-22 15:43:57
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 董大小姐~ 发表的提问：
您好，请问采购货物，款已付，货已入库(预备销售)，发票未开，怎么做会计分录？次月收到发票，又怎么做会计分录？
你好，这个月先按暂估价入账
49楼
2022-12-22 15:50:59
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立红老师：回复董大小姐~借 预付账款 贷 银行存款 借 原材料 贷 预付账款
2022-12-22 16:18:45
立红老师：回复董大小姐~下月初，将第二个分录冲回，等收到发票时，借 原材料 应交税费 贷 预付账款
2022-12-22 16:37:36
董大小姐~：回复立红老师 好的，谢谢您！
2022-12-22 16:59:45
立红老师：回复董大小姐~你好，不客气的，满意请给5星好评哟，谢谢，祝工作愉快！
2022-12-22 17:22:45
董大小姐~：回复立红老师 老师，假如这个期间，我把商品卖出了呢？
2022-12-22 17:51:34
立红老师：回复董大小姐~你好，卖出时正常做账就可以。
2022-12-22 18:03:26
董大小姐~：回复立红老师 可是这个月库存会显示有货，业务们卖出去了一些，按您说的，下个月那原材料就冲不回来了呀，因为已经卖掉一些了。
2022-12-22 18:27:23
立红老师：回复董大小姐~你好，下个月可以等发票来时再冲回，这样不会出负数
2022-12-22 18:53:31
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
已付款，已收货，没有收到发票会计分录如何写？
一、付款时的分录是： 借：预付账款 贷：银行存款 二、暂估入库 借：库存商品（或原材料） 贷：预付账款
50楼
2022-12-23 14:54:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 彤彤 发表的提问：
老师，您好！收到费用专用发票，款已付，未认证，要如何做会计分录？
你好 借：管理费用等科目 ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），  贷：银行存款 
51楼
2022-12-23 15:00:34
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彤彤：回复邹老师 等到认证时做什么科目冲回呢
2022-12-23 15:24:01
邹老师：回复彤彤你好 等到认证时，账务处理是 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
2022-12-23 15:50:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 別後不知君遠近 发表的提问：
材料已经到达入库。但发票账单结算凭证未到。货款尚未支付的会计分录是。借记原材料。贷记应付账款-暂估应付账款。那如果是收到材料已入库。发票账单结算凭证未收到。但是货款已经支付的会计分录是不是。就是借记原材料。贷记其他应收款？
你好，收到材料已入库。发票账单结算凭证未收到，但是货款已经支付 借；预付账款 贷；银行存款 借记原材料。贷记应付账款-暂估
52楼
2022-12-23 15:27:20
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別後不知君遠近：回复邹老师 那为什么货款已经支付了。贷方还是记的应付账款呢
2022-12-23 15:57:09
邹老师：回复別後不知君遠近你好，货款支付计入预付账款，货物没有到，暂估入库材料贷方就应当通过应付账款——暂估核算
2022-12-23 16:25:36
別後不知君遠近：回复邹老师 我的疑问是。收到货物了。也支付过货款了。就是发票或者结算凭证没有收到
2022-12-23 16:43:05
邹老师：回复別後不知君遠近你好，就是因为发票没有到，无法确定材料价款，所以贷方计入应付账款——暂估的
2022-12-23 17:03:37
別後不知君遠近：回复邹老师 那如果已经确定价格了呢。就是货物是5000。发票或者是结算凭证也就是5000。但是货物已经收到。货款也已经支付。就是票据没有收到的情况下。分录要怎么写呢
2022-12-23 17:18:57
邹老师：回复別後不知君遠近你好，发票没有到，贷方就是应付账款——暂估的
2022-12-23 17:40:32
別後不知君遠近：回复邹老师 但是为什么我看我们单位老会计做账。在没有收到发票的情况下。贷方记得是其他应收款呢？这是什么情况下会出现
2022-12-23 17:55:34
邹老师：回复別後不知君遠近你好，没有收到发票通过其他应收款是错误的 可能是之前有借支 款项，然后取得发票冲销所以通过了其他应收款科目核算
2022-12-23 18:22:08
別後不知君遠近：回复邹老师 好的。我懂了。谢谢老师
2022-12-23 18:39:29
邹老师：回复別後不知君遠近不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-23 19:00:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
原材料已入库，货款已付从银行支付，发票未到，怎么做会计分录
借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷；应付账款——暂估
53楼
2022-12-23 15:47:59
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张铧尹：回复邹老师 收到发票怎么做分录？借原材料负数 贷；应付账款——暂估 负数 借：原材料：贷：预付账款吗？
2022-12-23 16:15:40
邹老师：回复张铧尹根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款
2022-12-23 16:39:43
张铧尹：回复邹老师 如果后面材料发票一直没收到怎么办？
2022-12-23 16:54:33
邹老师：回复张铧尹你好，只能是暂估挂账
2022-12-23 17:14:03
张铧尹：回复邹老师 一直挂着吗？
2022-12-23 17:29:01
邹老师：回复张铧尹你好，本来按规定是需要次月冲销，但是有的企业冲销了就会造成库存负数，所以只能是继续挂账
2022-12-23 17:46:35
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 声声慢 发表的提问：
老师，采购办公桌椅未收到发票已经付款的怎么写会计分录呢？
你好，借预付账款，贷银行存款
54楼
2022-12-24 15:27:01
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Happy 发表的提问：
货物已收到，货款已支付，发票未收到，怎么做分录？
借库存商品 贷应付账款暂估 借应付账款暂估 贷银行存款 回来发票把前面的分录红冲 做 借库存商品贷应付账款 借应付账款 贷银行存款
55楼
2022-12-24 15:42:14
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 梦想 发表的提问：
1、收到货，已付款增值税发票未开；2收到货，已付款，增值税发票已开，但是未抵扣；3商品已发出，钱已经收到，增值税发票未开；4商品已发，钱未收到，增值税发票未开。这都怎么做会计分录？我有点晕，老师应该怎么最呀？
供参考，1借预付账款 贷 银行存款 等发票到了再入账 2借库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣进项 贷银行存款 3借发出商品 贷库存商品 借银行存款 贷预收账款 4借发出商品 贷库存商品 像你说的1和3实务中不常见。
56楼
2022-12-24 15:47:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 梦想 发表的提问：
1、收到货，已付款增值税发票未开；2收到货，已付款，增值税发票已开，但是未抵扣；3商品已发出，钱已经收到，增值税发票未开；4商品已发，钱未收到，增值税发票未开。这都怎么做会计分录？我有点晕，老师应该怎么最呀？
您好，1、收到货，已付款增值税发票未开；分录，借：库存商品，应交税费-待抵扣增值税，贷：现金或者银行存款。 2收到货，已付款，增值税发票已开，但是未抵扣；借：库存商品，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款。 3商品已发出，钱已经收到，增值税发票未开；借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-待交增值税。 4商品已发，钱未收到，增值税发票未开。借：发出商品，贷：库存商品。
57楼
2022-12-25 14:48:06
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梦想：回复王雁鸣老师 我已经收到货，钱已付，增值税发票已经收到，但是我没有抵扣，你说的和分录和已经抵扣时的分录一下呀？那如果我抵扣时又应该做什么会计科目？谢谢老师
2022-12-25 15:22:37
王雁鸣老师：回复梦想您好，是的，抵扣与不抵扣的分录是一样的。如果确实不需要抵扣的，那分录就不一样了，直接把税额全部记入库存商品即可。
2022-12-25 15:32:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 未来可期 发表的提问：
老师，我们公司购买固定资产，款已付，发票未收到怎么做会计分录
你好    暂估入账：借固定资产-暂估 贷银行存款   
58楼
2022-12-25 15:17:26
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未来可期：回复meizi老师 老师，发票收到后怎么入账了
2022-12-25 15:29:48
meizi老师：回复未来可期你好 红冲分录   然后按发票处理一遍。 你记得暂估的次月   开始折旧  
2022-12-25 15:59:36
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 粗暴的戒指 发表的提问：
收到物业费发票，未付款怎么做会计分录
你好！计入其他应付款
59楼
2022-12-25 15:23:34
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粗暴的戒指：回复QQ老师 借方是什么
2022-12-25 15:47:29
QQ老师：回复粗暴的戒指你好！计入你们的相关费用
2022-12-25 16:14:17
粗暴的戒指：回复QQ老师 收到5月，6月，7月物业管理费发票，会计分录借方和贷方是什么科目
2022-12-25 16:41:06
粗暴的戒指：回复QQ老师 6月和7月还没到没办法计入费用
2022-12-25 16:58:12
QQ老师：回复粗暴的戒指你好！借：相关费用（物业费哈上的部门来划分）贷：其他应付款
2022-12-25 17:17:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 独特的小蘑菇 发表的提问：
销售环节，收到运费发票，已认证但未付款的会计分录用什么好呢
借销售费用运费 进项税额 贷应付账款
60楼
2022-12-25 15:31:36
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