2333333：回复袁老师 是等发票到了，再计入长期待摊费用吗？厂房是租赁的

袁老师：回复2333333是的 啊

人生旅途：回复雨轩老师 这个链接怎么打开，直接点没反应

雨轩老师：回复人生旅途复制地址到浏览器地址栏打开，新建一个页面

鑫儿：回复邹老师 下月发票抵税的账务分录又怎么做？

邹老师：回复鑫儿根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目

鑫儿：回复邹老师 @邹老师:明的了，谢谢老师指点。

邹老师：回复鑫儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

鑫儿：回复邹老师 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目，为什么还是贷应付账款，款已付呢？

邹老师：回复鑫儿你好，第二笔分录贷方改为预付账款，不好意思

鑫儿：回复邹老师 @邹老师:嗯嗯，知道了，因为我是新手

邹老师：回复鑫儿祝你学习愉快，工作顺利！

鑫儿：回复邹老师 @邹老师:谢谢，谢谢老师

邹老师：回复鑫儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

 呃卜哭 ：回复bamboo老师 收到了老师

 呃卜哭 ：回复bamboo老师 一般纳税人和小规模纳税人的处理区别是啥？谢谢

bamboo老师：回复 呃卜哭 已付款收到材料未收到发票 借：预付账款 贷：银行存款 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款——暂估预付账款 收到发票 借：预付账款——暂估预付账款 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：预付账款 未付款收到材料未收到发票 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款 收到发票 借：预付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款

 呃卜哭 ：回复bamboo老师

 呃卜哭 ：回复bamboo老师 老师，请问我做的这个对不

bamboo老师：回复 呃卜哭 如果都是一般纳税人的话 是正确的

 呃卜哭 ：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复 呃卜哭 不用谢 希望能帮到您

梦：回复bamboo老师 #待认证进项税额被我写成待抵扣进项税额这样行吗？#

梦：回复bamboo老师 #待认证进项税额被我写成待抵扣进项税额这样行吗？#

bamboo老师：回复梦没有太大问题 这样写也可以

屿啵：回复meizi老师 我们公司承担的，说之后开票的，但是暂时未开票

meizi老师：回复屿啵你好   那你就暂估入账 借销售费用-运输费 贷其他应付款 这样挂着 。然后开  借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品  

Pluto：回复方老师 谢谢老师！

方老师：回复Pluto不客气，满意请给老师五星好评哈！

哎嗨：回复邹老师 筹建期可以计入开办费么

邹老师：回复哎嗨你好，筹建期就把管理费用——办公费换成 管理费用——开办费核算

?小胖?：回复QQ老师 我是付款方，委托加工方。

QQ老师：回复?小胖?您好，这样的话记入应付账款。

?小胖?：回复QQ老师 ？？、？没懂，我拿着发票直接做应付款？咋做啊

QQ老师：回复?小胖?借：委托加工物资 贷：应付账款 借：原材料 贷：委托加工物资

?小胖?：回复QQ老师 我上个月有做费用预估入账。这个月在按发票入账不重复了吗，老师麻烦您再看下我滴题标，谢谢您

QQ老师：回复?小胖?你暂估入库这个月要缘分的红字冲回的。

?小胖?：回复QQ老师 老师，我想知道所有涉及到的会计分录，麻烦您写出来可以吗？谢谢啦

QQ老师：回复?小胖?你好！你把你的暂估分录先写一下，我来给你改。

?小胖?：回复QQ老师 假设6月需代加工原材料10万。加工费预估5万） 6月分录如下： 委托加工时： 借：委托加工物资10 贷：原材料10 预估加工费： 借：委托加工物资5➗1.13 贷：应付账款5➗1.13 月末代加工产品入库： 借：库存商品10+（5➗1.13） 贷：委托加工物资10+（5➗1.13） 结转成本： 借：主营业务成本10+（5➗1.13） 贷：库存商品。。麻烦您看下，然后7月如何做分录，谢谢

?小胖?：回复QQ老师 老师，我补充一下，我6月份预估的加工费跟我7月收到的发票日产品加工费数据一样（不含税额），但是7月份那张发票除了包含6月份的加工费还有7月一部分加工费。我6月所做分录已发，所以这种情况下：7月我就不晓得怎么做相关会计分录了，麻烦你了

QQ老师：回复?小胖?你好！正规的做法是 预估加工费： 借：委托加工物资5➗1.13 贷：应付账款5➗1.13 这笔分录原分录红字冲回 月末代加工产品入库： 借：库存商品10 （5➗1.13） 贷：委托加工物资10 （5➗1.13） 结转成本： 借：主营业务成本10 （5➗1.13） 贷：库存商品 这两笔原分录冲回金额按预估的加工费 然后再按发票金额做一遍

?小胖?：回复QQ老师 所有数据一样也要在7月红冲再登录一次吗？

QQ老师：回复?小胖?你好！是的，正规的是这样，如果数据没有变动实际工作中也有不做账务处理的，直接把发票放到暂估凭证后面。

?小胖?：回复QQ老师 好的，谢谢

?小胖?：回复QQ老师 那老师我想在请问下：像这种代加工产品情况：本月委托代加工，加工费本月不支付，次月后再支付，加工费发票本月也不会拥有，那本月我做预估分录时候税费咋个做分录？

QQ老师：回复?小胖?你好！不做税金部分，有发票在调整

?小胖?：回复QQ老师 可是当初税金部分没做处理，发票附后面税金怎么账务处理啊

QQ老师：回复?小胖?你好，暂估是含税金额，还是不含税金额？