小雨：回复小锁老师 计提时候 借：以前年度 贷：应交税金 实缴 借：应缴税金 贷：银行 可以吗

小锁老师：回复小雨这样也可以，我是一步到位了。

蒲公英：回复袁老师 本月发生销售了，印花税的计提、结转怎么做，科目没有销售费用，应该用哪个科目呢？

袁老师：回复蒲公英用税金及附加--印花税即可

07班亮晶晶：回复bamboo老师 计提的时候呢？

bamboo老师：回复07班亮晶晶印花税不需要计提

07班亮晶晶：回复bamboo老师 麻烦老师，指点指点那些已交未交转出的那几个会计分录，我有点分不清楚。

bamboo老师：回复07班亮晶晶当月进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 当月销项大于进项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳的时候 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

07班亮晶晶：回复bamboo老师 有点明白，这个未交增值税是不是留抵的那些？

bamboo老师：回复07班亮晶晶如果进项大于销项 借方就是留抵的 如果销项大于进项 贷方就是要交的

07班亮晶晶：回复bamboo老师 老师，再问一下，个体工商户的个人经营所得怎么算？它是在多少基数上免交吗？

bamboo老师：回复07班亮晶晶这个看单位是核定征收还是查账征收

07班亮晶晶：回复bamboo老师 查账征收

bamboo老师：回复07班亮晶晶在利润表的利润总额基础上 查账征收税率您参照下面表格

07班亮晶晶：回复bamboo老师 速算扣除数什么意思？

bamboo老师：回复07班亮晶晶速算扣除数是指为解决超额累进税率分级计算税额的复杂技术问题，而预先计算出的一个数据

07班亮晶晶：回复bamboo老师

07班亮晶晶：回复bamboo老师 也就是应纳税人额＊税率，然后减掉这个速算数对吧？

bamboo老师：回复07班亮晶晶怎么是空白呢 没有文字

07班亮晶晶：回复bamboo老师 也就是应纳税额＊税率，然后减去这个速算数，对吧？

bamboo老师：回复07班亮晶晶对的 这样理解正确的

赵林慧：回复张艳老师 印花税计入管理费用买

张艳老师：回复赵林慧全面营改增后，是计入到税金及附加科目核算的。

商务小杨：回复张艳老师 不用计提吗

张艳老师：回复商务小杨不用计提的。不过您要做计提分录也没有问题 借：税金及附加--印花税 贷：应交税费---应交印花税

商务小杨：回复张艳老师 老师，麻烦问下，我们给对方款打了，货也收到了，可是现在对方开不了发票了，那我要怎么入账

商务小杨：回复张艳老师 当时款打了以后账上挂的是预付账款

张艳老师：回复商务小杨只能先按合同价格做暂估入库分录了。

商务小杨：回复张艳老师 具体分录是怎么做呢

张艳老师：回复商务小杨借 预付账款 贷 银行存款等 借 库存商品 贷 应付账款-暂估应付款

商务小杨：回复张艳老师 然后就一直这样挂着就行了么

张艳老师：回复商务小杨如果领用产品的话，该结转成本就结转了。

商务小杨：回复张艳老师 好呢，谢谢啊

张艳老师：回复商务小杨您客气了，祝您学习愉快，工作顺利。

橙子????：回复bamboo老师 可以管理费用-各项税费吗

bamboo老师：回复橙子????印花税应该计入税金及附加科目

神奇小飞侠：回复佟老师 不是税金及附加？

佟老师：回复神奇小飞侠抱歉，写错了， 借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款

风趣的钢笔：回复邹老师 老师，印花税不用计提，当月发生当月缴纳就可以了是不是？

邹老师：回复风趣的钢笔你好，是的，是这样的

瘦瘦的你：回复bamboo老师 老师，我们12月要注销公司了，但是12月个税申报的是10月份工资，请问这种情况怎么办？

bamboo老师：回复瘦瘦的你那您后面11月12月的工资要发放么

瘦瘦的你：回复bamboo老师 12月不发

瘦瘦的你：回复bamboo老师 11月发放

bamboo老师：回复瘦瘦的你那您现在一起发放申报

刘泳杉：回复吴月柳 老师：2016年度的企业所得税汇算清缴什么时候开始？

吴月柳：回复刘泳杉一月一号开始做，五月三十一号结束，不过不用这么急，一般在四五月才提交的

英：回复小云老师 不通过应交税费-印花税吗

小云老师：回复英印花税不用计提的