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有印花税但未交的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 2.20 发表的提问：
公司注销时，欠股东的钱，可以转为实收资本么？怎么样做会计分录？需要交印花税么？
你好，这个通常是需要转为营业外收入的 借；其他应付款 贷营业外收入 需要计入利润总额计税缴纳企业所得税的
181楼
2023-02-14 14:47:59
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2.20：回复邹老师 不转，就要转为收入，交税
2023-02-14 15:19:58
邹老师：回复2.20你好，这个是营业外收入，而不是收入
2023-02-14 15:47:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 每天 发表的提问：
只要是投资款，都要交印花税吗，认缴制，现在到了500万，按多少交，会计分录怎么写
现在到了500万 按500交 借税金及附加贷应交税费借应交税费贷银行存款 现在是减半征收
182楼
2023-02-15 12:46:02
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每天：回复玲老师 按万分之几交然后减半
2023-02-15 13:10:50
玲老师：回复每天实收资本按万分之五减半征收。
2023-02-15 13:33:08
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 花花 发表的提问：
现在印花税会计分录是 计提时 借税金及附加 贷其他应交款---印花税 缴纳时 借基他应交款--印花税 贷银行存款吗？
可以这样处理。 一般企业是 借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 交纳时 借应交税费-应交印花税 贷银行存款
183楼
2023-02-15 13:09:48
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 球球 发表的提问：
酒店自购物业，交的印花税及契税，会计分录什么做？
印花税计入借方税金及附加贷方应交税费-应交印花税 借方应交税费-应交印花税 贷方银行 契税计入成本里面
184楼
2023-02-15 13:19:11
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 周周 发表的提问：
小企业会计制度，交印花税计提吗？会计分录是怎样记账
你好，印花税不要计提 借税金及附加 贷银行存款
185楼
2023-02-15 13:44:27
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 夏季微凉 〃 发表的提问：
季报印花税的会计分录
借：税金及附加 应交税费-应交印花税 付款时 借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款
186楼
2023-02-15 14:08:59
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夏季微凉 〃：回复暖暖老师 要分两步吗？我们是一般纳税人
2023-02-15 14:38:15
暖暖老师：回复夏季微凉 〃需要的，否则应交税费有余额
2023-02-15 15:02:47
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 魁梧的棒球 发表的提问：
去年12月印花税，1月份交的合同印花税130元，注册资本印花税250元。我1月份没有看到公司是执行小企业会计准则，做的分录是借管理费用-印花税380，贷银行存款380元，这个分录怎么改。4月1有一笔125元印花税退税分录怎么做
借税金及附加 380 借管理费用-印花税 -380 借银行存款125 贷营业外收入125
187楼
2023-02-16 12:37:12
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魁梧的棒球：回复暖暖老师 借税金及附加 380 借管理费用-印花税 -380，这个分录可以在后面月份补吗？
2023-02-16 12:54:00
暖暖老师：回复魁梧的棒球可以的，这个是调整分录的
2023-02-16 13:19:29
魁梧的棒球：回复暖暖老师 老师，为什么网上说印花税跨年了用到的分录是借以前年度损益调整380，贷银行存款380，。是不是印花税金额比较小，就可以不用到这个科目。2018年汇算清缴我已经申报了，调整不了了
2023-02-16 13:31:59
暖暖老师：回复魁梧的棒球你不是1月份缴纳的吗？
2023-02-16 14:00:14
魁梧的棒球：回复暖暖老师 对的，是1月份税务自动扣的。所属期是去年月份的
2023-02-16 14:14:19
暖暖老师：回复魁梧的棒球发生在1月按照当期的额计算，你没有计提
2023-02-16 14:44:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
如果实收资本还未去验资，需要交印花税吗？现在要退还给股东要如何做会计分录？
你好 没有收到是不交的收到就交    借实收资本 贷银行 
188楼
2023-02-16 13:06:17
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潘玲：回复玲老师 股东已经汇款到账户上，但是还未做验资，这样也要交印花税吗？
2023-02-16 13:21:59
玲老师：回复潘玲你好 是要交印花税的 
2023-02-16 13:34:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 清脆的歌曲 发表的提问：
2018年补交的印花税1800元，会计分录要调整损益吗
你好，这样做分录 借；以前年度损益调整，贷；银行存款等科目
189楼
2023-02-16 13:16:54
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 荔 发表的提问：
预付货款，钱已付，对方的专票也开出来了，怎么做会计分录？另外当月进投资款需要当月交印花税么？还是次年5月份前打总缴一次？
你好 货收到了吗 没收到 做借预付账款贷银行存款 需要次月15号之前申报印花税就行了
190楼
2023-02-16 13:40:31
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荔：回复meizi老师 没有收到货，借预付账款，应缴税金增值税进项，贷银行存款，还是借预付账款，贷银行存款？
2023-02-16 14:06:56
荔：回复meizi老师 我们是一般纳税人人
2023-02-16 14:36:25
meizi老师：回复荔你好 按 借预付账款，应缴税金增值税进项，贷银行存款
2023-02-16 14:51:41
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 陌 发表的提问：
19年12月份 有一笔实收资本进来没有交印花税 今年补缴了印花税 19年就没有计提这笔印花税 请问今年还需要补计提吗 如果需要怎么做会计分录
金额不大的话可以直接计入到当期损益
191楼
2023-02-16 14:05:59
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陌：回复轶尘老师 金额五万 印花税补计提12.5元 具体分录怎么操作啊
2023-02-16 14:37:00
轶尘老师：回复陌借：税金及附加 贷：银行存款
2023-02-16 14:47:39
陌：回复轶尘老师 因为涉及到跨年 不需要以前年度损益调整做账吗？ 不能是借：以前年度损益 贷应交印花税 借L应交印花税 贷L银行存款
2023-02-16 14:59:55
轶尘老师：回复陌金额不大，直接反应在当期就可以了
2023-02-16 15:10:49
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 2.20 发表的提问：
公司注销时，欠股东的钱，可以转为实收资本么？怎么样做会计分录？需要交印花税么？
如果转为实收资本，需要交资本金的印花税 借：其他应付款——XX股东 贷：实收资本——XX股东 如果是需要注销了，建议不转， 这样就不用交印花税了。直接这样注销处理
192楼
2023-02-19 15:22:31
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2.20：回复江老师 不转，就要转为收入，交税
2023-02-19 15:58:44
江老师：回复2.20不用交这个税，这个不会要求转收入的
2023-02-19 16:24:24
2.20：回复江老师 我的就是企业支付宝账户，但没有直接在公账上 钱都在支付宝上了，没在公账上，虽然绑定了公账的
2023-02-19 16:49:45
江老师：回复2.20是支付宝的销售货款，不是什么款项呢？
2023-02-19 17:01:20
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 兰华- 发表的提问：
老师，请问下实收资本壹佰万，应交印花税是多少，会计分录怎么
您好，学员，实收资本需要交印花税的。应该按照资金账簿税目缴纳万分之五的印花税，在收到股东投资次月一次性申报缴纳。 印花税金额为1000000*0.0005。 计提印花税 ： 借：税金及附加 贷：应交税费——印花税 支付时： 借：应交税费——印花税 贷：银行存款
193楼
2023-02-19 15:41:53
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兰华-：回复金子老师 现在不是有个政策小微企业减半征收吗，今天看了一章实操课，200万实收资本印花税25O元，
2023-02-19 16:03:24
兰华-：回复金子老师 也不知哪个
2023-02-19 16:28:53
兰华-：回复金子老师 也不知那个
2023-02-19 16:57:07
金子老师：回复兰华-学员，对的，有优惠政策。参照财政部 税务总局 关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知 财税〔2019〕13号的规定：三、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
2023-02-19 17:12:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 学习使我快乐耶✌ 发表的提问：
厂部职员刘韦瑶报销交通费350元，购买印花税票500元，会计分录怎么做？
你好 厂部职员刘韦瑶报销交通费350元 借：管理费用  350，贷：库存现金等科目 350 购买印花税票500元 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款等科目 
194楼
2023-02-19 15:57:00
全部回复
学习使我快乐耶✌：回复邹老师 啊！想起来我忘了印花税是通过税金及附加核算的
2023-02-19 16:17:58
邹老师：回复学习使我快乐耶✌祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-19 16:35:20
学习使我快乐耶✌：回复邹老师 胡青购买办公用品花费1060，复印花费265元，交费费花费920元，冲销原借款3000元，并退款，这个分录
2023-02-19 17:04:55
邹老师：回复学习使我快乐耶✌你好 借：管理费用—办公费  1060%2B265 费花费920元（描述不清楚，拿不准计入哪个科目） 库存现金（差额） 贷：其他应收款 3000
2023-02-19 17:28:35
学习使我快乐耶✌：回复邹老师 行，我觉得这本书的题有点小毛病
2023-02-19 17:45:45
邹老师：回复学习使我快乐耶✌祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-19 18:12:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
印花税需要计提吗？银行缴纳印花税会计分录
不需要计提，扣缴直接计入管理费用 借；管理费用-印花税 贷；银行存款
195楼
2023-02-20 13:02:15
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