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有印花税但未交的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 蕾 发表的提问：
新注册公司实收资本是0，怎么做会计分录？那以后实收资本如何入账，什么时候交印花税？
你好，不需要做投资的分录 借；银行存款 贷；实收资本 出资的时候缴纳
196楼
2023-02-20 13:07:53
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蕾：回复邹老师 比如注册资本是1000万，是不每年都需要按比例往进存钱才可以？
2023-02-20 13:29:08
邹老师：回复蕾你好，按认缴出资的期限缴纳出资就是了
2023-02-20 13:47:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 学习 发表的提问：
公司对公账交了印花税，要怎么做会计分录？
你好 借；税金及附加 贷；银行存款
197楼
2023-02-20 13:30:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 好运荣 发表的提问：
计提税金及附加一印花税5元，就是营业执照上面的5元，要计提吗？还是直接交纳？计提时借：管理费用贷：应交税费——应交印花税实际交纳印花税的会计分录：借：应交税费——应交印花税贷：银行存款？
印花税不需要计提 扣缴做这个分录 ，借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
198楼
2023-02-20 13:59:59
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好运荣：回复邹老师 老师是11月份申报，12月份扣除，12月份再做凭证吗，小规模物业，10月份才开业的，当时没凭证
2023-02-20 14:28:57
邹老师：回复好运荣12月份扣除印花税就做上述分录就是了
2023-02-20 14:46:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 薛璇 发表的提问：
印花税怎么计分录，老会计只给我一张工商银行自动划款7月份印花税的凭证，没有税务局的已交印花税凭证，可以把分录做成 借 管理费用，贷银行存款吗
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
199楼
2023-02-21 13:10:17
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薛璇：回复邹老师 我想问，我们公司银行自动划款支付印花税，就只有一张银行凭证，没有税务局开的凭证吗
2023-02-21 13:33:51
邹老师：回复薛璇你好，税局的完税证明是需要自己去税局申请打印的
2023-02-21 13:56:38
薛璇：回复邹老师 @邹老师:那像我们公司没有给我这个凭证，可以做账吗
2023-02-21 14:10:11
邹老师：回复薛璇你好，需要去获取作为扣税的附件
2023-02-21 14:30:20
薛璇：回复邹老师 我明白了，好的，谢谢您
2023-02-21 14:59:01
邹老师：回复薛璇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-21 15:22:28
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 梅 发表的提问：
这个月申报交的印花税和增值税会计分录怎么做？
您好 您是什么纳税人
200楼
2023-02-21 13:31:14
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文老师：回复梅计提印花税 借税金及附加贷应交税费--应交印花税，缴纳，借应交税费--应交印花税贷银行存款
2023-02-21 13:45:33
梅：回复文老师 老师，我上个月没有计提，怎么办？
2023-02-21 14:06:34
梅：回复文老师 这两个会计分录，可以放在这个月一起做吗？
2023-02-21 14:28:46
梅：回复文老师 这个月的印花税是申报交的实收资本，增值税是这个月开票的，还没有交的，请问会计分录怎么做？
2023-02-21 14:51:13
文老师：回复梅上月没有计提，可以在本月一起做的
2023-02-21 15:05:51
文老师：回复梅增值税你是小规模纳税人吗
2023-02-21 15:35:02
梅：回复文老师 嗯，对的，就是不知道怎么做会计分录，麻烦老师了
2023-02-21 15:48:33
文老师：回复梅借应收账款待主营业务收入，应交税费--应交增值税，缴纳，借应交税费--应交增值税贷银行存款
2023-02-21 16:07:38
梅：回复文老师 老师，附加税也要跟着增值税后面一起做吧？具体会计分录是什么？
2023-02-21 16:29:30
文老师：回复梅借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-02-21 16:46:55
梅：回复文老师 谢谢老师，还有老师这个月季所得税时，不知道还可以计提所得税，而且所得税已经扣款成功了，但是后面应该怎么办？
2023-02-21 17:09:05
文老师：回复梅有交就可以计提，借所得税贷应交税费--应交所得税
2023-02-21 17:19:41
梅：回复文老师 老师，我就是上个月没有计提，那这个月怎么调整呢。。
2023-02-21 17:30:28
文老师：回复梅那也可以计提和缴纳都做在这个月，
2023-02-21 17:46:07
梅：回复文老师 那具体得凭证怎么做。？麻烦老师了！
2023-02-21 18:09:06
文老师：回复梅借所得税（本季度）利润分配--未分配利润（以前年度的）贷应交税费--应交所得税 借应交税费--应交所得税贷银行存款
2023-02-21 18:36:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 阳光姐姐 发表的提问：
使用的是小企业会计准则，交印花税怎么做分录
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
201楼
2023-02-21 13:56:59
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阳光姐姐：回复邹老师 老师一般纳税人和小规模纳税人都是这样做吗？我两家公司
2023-02-21 14:15:14
邹老师：回复阳光姐姐你好，是的，针对印花税，小规模与一般纳税人账务处理是没有区别的
2023-02-21 14:35:49
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 可爱多 发表的提问：
注册资本汇算清缴的时候填了，但是去年未做分录，印花税又没交怎么办？
你有没有实缴资本，如果实缴了资本需要你去补印花税哈。
202楼
2023-02-22 13:09:34
全部回复
可爱多：回复小小刘老师 我看到12月份的资产负债表里面填了实收资本，是之前一个会计做账的，我如何确定有没有实缴资本？
2023-02-22 13:46:03
小小刘老师：回复可爱多看银行收款回单有没有收到注册资本的记录。也就是股东是否有投资钱都公司的记录。
2023-02-22 14:06:09
可爱多：回复小小刘老师 查到了，上面标的是往来款
2023-02-22 14:20:05
小小刘老师：回复可爱多你要看后面银行回单是否写的是投资款哈。
2023-02-22 14:33:40
可爱多：回复小小刘老师 银行回单没有写投资款
2023-02-22 14:46:32
可爱多：回复小小刘老师 写了往来款
2023-02-22 15:04:02
小小刘老师：回复可爱多你好，往来款不得行的哈。必须写投资款的才算。
2023-02-22 15:27:47
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 静静 发表的提问：
收房屋租赁费，会计分录？交的营业税、房产税、印花税等税款应如何入账和会计分录？
收租赁费分录 借：银行存款 贷：其他业务收入 营业税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 房产税、印花税 借：管理费用-税金-房产税/印花税 贷：应交税费-应交房产税/印花税
203楼
2023-02-22 13:27:09
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 娟子 发表的提问：
印花税计提缴纳的会计分录
您好 印花税不计提 实际缴纳的时候写分录 借 税金及附加 贷 银行存款
204楼
2023-02-22 13:38:51
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 枫叶 发表的提问：
公司刚注册就，还没有收入就交了印花税怎么做会计分录
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 然后借应交税费-应交印花税 贷银行存款。
205楼
2023-02-22 13:45:05
全部回复
枫叶：回复宋生老师 可以直接做管理费用吗？
2023-02-22 14:10:41
宋生老师：回复枫叶您好！现在是计入税金及附加
2023-02-22 14:33:58
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 朱雀 发表的提问：
计提缴纳印花税的会计分录？
您好，借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款
206楼
2023-02-22 13:59:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 颜容  发表的提问：
老师，请问小规模公司未计提印花税的，缴纳印花税怎么做分录？
你好，现在不用计提了，缴交时，借税金及附加，贷银行存款
207楼
2023-02-23 12:49:56
全部回复
颜容 ：回复庄老师 有的是借管理费用印花税，贷银行存款。这个分录不对是吗？
2023-02-23 13:01:59
庄老师：回复颜容 借管理费用印花税，贷银行存款，这个分录现在不用了，这个是以前计提时，借管理费用，贷应交税费－－应交印花税，
2023-02-23 13:12:55
颜容 ：回复庄老师 请问老师单位承担的社保费部分会计分录怎么做？
2023-02-23 13:42:08
庄老师：回复颜容 你好，单位承担的，借管理费用－－社保费，贷应付职工薪酬－－社保费
2023-02-23 14:04:16
颜容 ：回复庄老师 不是主营成本吗？
2023-02-23 14:32:29
庄老师：回复颜容 你好，不是的，可以是生产成本，制造费用，管理费用，没有这些科目，也可以直接计入主营成本
2023-02-23 14:49:34
颜容 ：回复庄老师 科技公司的维护软件人员工资应该是主营成本吧？
2023-02-23 15:15:14
庄老师：回复颜容 你好，是的，科技公司的维护软件人员工资是在主营业务成本
2023-02-23 15:34:28
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 张晗 发表的提问：
印花税计提会计分录是？
借营业税金及附加 贷应交税费～印花税
208楼
2023-02-23 13:04:02
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
税务交的工会经费，水利基金，，附加税，印花税的会计分录怎么做
你好 工会经费 借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 其余的 借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷 银行存款
209楼
2023-02-23 13:28:01
全部回复
安之若素：回复答疑苏老师 感谢
2023-02-23 13:59:19
答疑苏老师：回复安之若素不客气 祝工作顺利
2023-02-23 14:24:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 阳光 发表的提问：
本月计算印花税，可能下个月交，会计分录怎么做
你好，不需要计提，实际缴纳的时候做这个分录 借税金及附加 贷；银行存款
210楼
2023-02-23 13:53:59
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