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有印花税但未交的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
买贴账本的印花税票的会计分录
借；管理费用——印花税 贷；银行存款等科目
256楼
2023-03-13 13:20:58
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～疙瘩宝贝～：回复邹老师 噢，谢谢老师
2023-03-13 13:40:06
邹老师：回复～疙瘩宝贝～不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-03-13 14:02:55
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 蓝叶 发表的提问：
现在公司每年还要交印花税中的，其他营业账簿以及租赁合同税吗？另外，19年的年终奖，19年12月份计提，1月份发放，麻烦问下，会计分录是怎么做的？
你好，账簿中实收资本和资本公积的合计数的万分之2.5交税，其他账簿不交税，合同交税， 分录 借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资 20年发放，借：应付职工薪酬 ——工资 贷：银行存款
257楼
2023-03-14 12:11:30
全部回复
蓝叶：回复立红老师 房租的税一般是专管员通知交还是自己12月报税的时候交？
2023-03-14 12:56:35
立红老师：回复蓝叶你好，一般是年末自已申报交税的。
2023-03-14 13:12:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 1069218076 发表的提问：
老师 缴纳印花税的会计分录？
在工作中这个是需要计提，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
258楼
2023-03-14 12:26:08
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 刘波 发表的提问：
新成立的公司，有3名股东，都没上缴注册资金，该如何做会计分录，需要交印花税吗
您好，没上缴注册资金，那就不处理，也不需要交资金印花税的。
259楼
2023-03-14 12:46:47
全部回复
刘波：回复王雁鸣老师 那我建账，那实收资本为零吗，这样可以吗
2023-03-14 13:18:37
王雁鸣老师：回复刘波您好，是的。建账，实收资本为零，这样可以。
2023-03-14 13:31:17
刘波：回复王雁鸣老师 如做借：其他应收款 贷：实收资本 这样行吗
2023-03-14 13:43:26
王雁鸣老师：回复刘波您好，可以这样做，但是没有原始凭证，会计是要负责任的。
2023-03-14 14:04:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 永梅 发表的提问：
做外账，房屋租赁印花税，和会计账簿印花税，怎么做会计分录
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
260楼
2023-03-14 13:01:55
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建筑公司在项目地预交的印花税会计分录怎么做呀，
借税金与附加，贷应交税费一应交印花税
261楼
2023-03-14 13:17:59
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庄老师：回复阳光借应交税费一应交印花税，贷银行存款
2023-03-14 13:32:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
老师 收到退回多缴纳的印花税，怎么做会计分录？当时交纳的时候计入管理费用-印花税科目的！
你好！你直接冲减当时支付和计提的分录就可以了。
262楼
2023-03-15 12:39:16
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?徐微微：回复宋生老师 当月交纳 当月印花税就退回了一部分，印花税不是不计提吗？我直接做贷：税金及附加科目吗？
2023-03-15 13:09:20
宋生老师：回复?徐微微你好！可以的。如果你没有计提，也可以直接冲，但是正常还是要计提的
2023-03-15 13:21:14
?徐微微：回复宋生老师 印花税也要计提？
2023-03-15 13:46:30
宋生老师：回复?徐微微你好！是的啊。借税金及附加 贷应交税费—应交印花税
2023-03-15 14:13:42
?徐微微：回复宋生老师 收到 谢谢老师
2023-03-15 14:29:36
宋生老师：回复?徐微微你好！不用客气的了。
2023-03-15 14:49:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ jojo 发表的提问：
印花税重交了，重交的金额应该做什么会计分录比较合适呀？
您好！你跟第一个一样做就行了。
263楼
2023-03-15 12:46:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 琳琅满目 发表的提问：
计提印花税分录，小规模交销项税分录
借税金及附加，贷应交税费、印花税
264楼
2023-03-15 13:02:37
全部回复
郭老师：回复琳琅满目借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-03-15 13:29:00
琳琅满目：回复郭老师 次月交，需要计提吗
2023-03-15 13:55:33
郭老师：回复琳琅满目增值税的不需要具体印花税的需要。
2023-03-15 14:19:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 虚幻的电源 发表的提问：
12月的印花税，没有计提，也忘记交了，1月银行直接支付，会计分录如何做
印花税一般金额小，直接做就行。借税金及附加贷应交税费。
265楼
2023-03-15 13:14:59
全部回复
玲老师：回复虚幻的电源直接交款，借税金及附加贷银行存款。印花税直接交，不用计提。
2023-03-15 13:34:53
虚幻的电源：回复玲老师 好的，谢谢
2023-03-15 13:58:15
玲老师：回复虚幻的电源客气。客气，祝工作愉快。
2023-03-15 14:21:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
每月代扣印花税的会计分录
你好 计提：借方税金及附加贷方应交税费 缴纳借方应交税费贷方银行 明细科目自己加下
266楼
2023-03-16 12:42:49
全部回复
峥嵘岁月：回复meizi老师 计提做在扣款当月吗还是前一个月
2023-03-16 13:11:58
峥嵘岁月：回复meizi老师 什么情况下可以借管理费用代银行存款
2023-03-16 13:38:01
meizi老师：回复峥嵘岁月你好 是印花税发生的当月做计提 次月申报缴纳做缴纳分录 根据财税2016年22号文件印花税需要做计提缴纳的 不在管理费用里面直接做
2023-03-16 13:57:29
峥嵘岁月：回复meizi老师 没有计提过的情况下怎么办可以借应交税金贷银行存款吗
2023-03-16 14:17:53
meizi老师：回复峥嵘岁月补计提 借方税金及附加贷方应交税费 你不补计提 你到时应交税费科目平不了
2023-03-16 14:31:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师 我们去年有一笔印花忘记计提 不想影响本年利润 就做了如下分录 借：未分配利润 贷：应交税费-印花税 实际缴时 借:应交税费-印花 贷：银行存款 但是这样做利润表勾稽关系就不正确了 我要怎么做
你好，忽略这个差异就可以的，只要用了以前年度损益调整或者是利润分配都会影响的。
267楼
2023-03-16 12:58:15
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 但是他这个应交税费-印花 会在利润表上提现出来 这样电子税务局申报报表的时候是报不过去的
2023-03-16 13:28:17
郭老师：回复陪你考证的初级班主任不在今年的利润表里面，因为你没有做税金及附加。
2023-03-16 13:50:12
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 那正确的分录应该怎么做 才不会影响今年的利润
2023-03-16 14:04:01
郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好，借利润分配，未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款，这个就不影响。
2023-03-16 14:16:25
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 这个分录出来是影响本年利润的，我就是这么做的
2023-03-16 14:39:21
郭老师：回复陪你考证的初级班主任不影响的，你这个利润分配未分配利润影响的是你资产负债表的未分配利润。
2023-03-16 15:03:06
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 那是我这表的勾稽关系有问题吗 我就是按你说的这样做的 按理来说 印花税178.5不应该出现在利润表上呀
2023-03-16 15:17:25
郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好，只要做了利润分配，会影响你财务报表勾稽关系的。
2023-03-16 15:36:20
郭老师：回复陪你考证的初级班主任可以忽略这个差异的。
2023-03-16 15:59:58
郭老师：回复陪你考证的初级班主任但是你这个应交税费的印花税不应该在利润表里面。他又没做税金及附加，他怎么取书的？
2023-03-16 16:16:57
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 不是说调了未分配 这个就不体现在利润表上吗 这个提现出来了 虽然最终结果没影响利润 对呀 我就是说纳闷这个 上面截图就他的取数公式 这最终确实没有影响利润 但是他也不应该体现在利润表上呀
2023-03-16 16:38:02
郭老师：回复陪你考证的初级班主任是的，未分配利润不会影响利润的。
2023-03-16 16:52:28
郭老师：回复陪你考证的初级班主任本来就不影响利润的，你为什么要让他影响当年的利润，他又不是当年的损益。
2023-03-16 17:15:10
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 不是我让影响 是他那带出来的就是那 我也搞不懂了 所以咨询你 理论上上是这样 但是实操出来就带出来了
2023-03-16 17:29:04
郭老师：回复陪你考证的初级班主任问一下你软件售后，让软件售后给你看一下的。
2023-03-16 17:42:08
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
为什么有些会计分录缴纳印花税用的是管理费用，有一些用的是应交税费呢
有的核算通过了应交税费科目中中转，有的没有，这个没有硬性规定，均可。
268楼
2023-03-16 13:06:15
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 努力奔跑168 发表的提问：
缴纳印花税会计分录，最新的会计准则
印花税计提借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 缴纳借：应交税费 贷：银行
269楼
2023-03-16 13:15:00
全部回复
努力奔跑168：回复姜老师 现在不是不通过应交税费科目了吗
2023-03-16 13:46:16
努力奔跑168：回复姜老师 不是不用计提了吗
2023-03-16 14:06:33
姜老师：回复努力奔跑168先计提，后缴纳。应交税费是负债累科目，需要核算费用类科目。
2023-03-16 14:33:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 1234567 发表的提问：
老师 印花税和所得税计还有城建税提的会计分录
借税金及附加贷应交税费-印花税/城建税 借所得税费用贷应交税费-所得税 印花税可以不用计提
270楼
2023-03-19 14:06:22
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