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小规模购买金税盘会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ fghg564 发表的提问：
小规模纳税人首次购买税控盘，支付税控盘维护费，怎么做会计分录
1、支付款项时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
61楼
2022-12-27 15:00:50
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 端庄的宝贝 发表的提问：
小规模购买金税盘 金税盘的发票还没有拿到如何做分录
发票还没有拿到手就先挂往来，借：其他应收款，贷：库存现金
62楼
2022-12-27 15:14:12
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小苏老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ bessie 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买税控盘的抵税会计分录怎么做
支付时：借管理费用，贷库存现金，抵扣时，借：应交税费-应交增值税减免税，贷管理费用
63楼
2022-12-27 15:20:36
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小草 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘和技术费，会计分录怎么做？
你好1购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
64楼
2022-12-27 15:44:59
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小草：回复宋生老师 这两笔分录同时录入呀？但是当月我还没有收入,也就没有增税达
2022-12-27 15:57:37
宋生老师：回复小草你好！第二个是你抵减的时候做
2022-12-27 16:26:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 项月 发表的提问：
小规模纳税人，购买的税控盘抵扣增值税的会计分录怎么做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
65楼
2022-12-28 14:27:43
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项月：回复邹老师 为什么，在做会计实操里，有借记应交税费科目，贷记营业外收入的。
2022-12-28 14:47:34
邹老师：回复项月你好，这个减免的时候贷方是计入管理费用，而不是营业外收入的
2022-12-28 15:16:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
小规模购买金税盘分录以及是否可以抵税呢
你好，可以全额抵扣增值税应纳税额的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
66楼
2022-12-28 14:56:25
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 洁洁 发表的提问：
公司（小规模纳税人）初次购买金税盘和支付技术维护费的会计分录如何做？
您 好 ： 借：管理费用 820 贷：库存现金 820 借：管理费用 -820 贷：应交税费-应交增值税（减免税款） -820
67楼
2022-12-28 15:07:31
全部回复
洁洁：回复玲老师 好的，谢谢！
2022-12-28 15:30:48
玲老师：回复洁洁不客气的 ！如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
2022-12-28 15:42:46
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘抵扣的分录怎么做？
你好 借：应交税金-应交增值税 贷：银行存款
68楼
2022-12-28 15:22:36
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 企业一站式服务 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘需要做两笔分录吗
你好，你抵税时再做一笔就可以
69楼
2022-12-28 15:41:59
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企业一站式服务：回复暖暖老师 所得税的时候吗？我们购金税盘是480元，是按480元来做吗
2022-12-28 16:03:19
暖暖老师：回复企业一站式服务不抵扣所得税，是增值税
2022-12-28 16:30:31
默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 听雨 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘的会计分录怎么做？抵扣时的分录又怎么做？
1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
70楼
2022-12-29 14:02:20
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听雨：回复默雨老师 抵减时应交税费--应交增值税，三级科目是什么？进项税还是减免税款
2022-12-29 14:23:15
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 向阳花???? 开???? 樠 地 ???? 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘可以抵扣吗？分录是？
这个可以全额抵减增值税税额。不能抵扣增值税。分录购买时：借：管理费用-服务费 贷：库存现金/银行存款，抵减后：借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：管理费用-服务费
71楼
2022-12-29 14:26:42
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 果果 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘及服务费如何做分录
你好，借:应交税费---应交增值税 贷：库存现金
72楼
2022-12-29 14:56:22
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雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ Alice 发表的提问：
小规模采购金税盘分录
购买时候借：管理费用 贷：银行存款 抵扣时候借：应交税金—增值税 贷：管理费用
73楼
2022-12-29 15:15:51
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘（￥200）和税控盘系统技术维护费 （￥280） ，会计分录怎么做
借：管理费用——办公费 480 贷：银行存款 抵税款，借：应交税费-应交增值税 480 贷：管理费用——办公费 480
74楼
2022-12-29 15:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 金硕财税 小董 发表的提问：
小规模购买税控盘怎么做分录？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
75楼
2023-01-03 14:13:45
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金硕财税 小董：回复邹老师 小规模也有要递减的增值税吗？
2023-01-03 14:31:59
邹老师：回复金硕财税 小董你好，是的，这个是可以全额抵扣增值税应纳税额的
2023-01-03 15:01:17
金硕财税 小董：回复邹老师 税控盘200，服务费280一共是480，要怎么做呢能直接说清楚吗
2023-01-03 15:21:50
金硕财税 小董：回复邹老师 不懂
2023-01-03 15:32:52
邹老师：回复金硕财税 小董你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目480，贷记“银行存款”等科目480 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目480，贷记“管理费用”等科目480
2023-01-03 15:56:56
金硕财税 小董：回复邹老师 还是不懂啊
2023-01-03 16:21:17
邹老师：回复金硕财税 小董你好，分录已经很明确了，不懂的的地方具体是？
2023-01-03 16:47:55
金硕财税 小董：回复邹老师 小规模，借记管理费用-办公费480，贷记其他应付款480，我是这样做的，对不对呢？你说的可以递减怎么做？
2023-01-03 17:04:02
邹老师：回复金硕财税 小董你好，你单位这个款项没有支付吗？ 抵扣增值税这样做分录 借；应交税费——应交增值税480，贷；管理费用 480
2023-01-03 17:31:19
金硕财税 小董：回复邹老师 支付了，其他应付款是挂在法人头上了，这480全额都可以抵扣吗？报税的时候是系统自动出来抵扣的这480吗？还是要在哪里填这480的数
2023-01-03 17:41:39
邹老师：回复金硕财税 小董你好，是法人代表个人账户支付的？ 这个480是可以全额抵扣的 先填写在减免税额明细表的本期发生，本期应抵扣，实际抵扣栏次，就会体现在主表的应纳税减征额栏次
2023-01-03 18:00:08
金硕财税 小董：回复邹老师 那我就直接做一笔是不是，借管理费用480，贷其他应付款480，再借应交税费增值税480，贷管理费用480？？这样吗？
2023-01-03 18:15:07
邹老师：回复金硕财税 小董你好，个人垫付了税控盘及服务费款项，然后全额抵扣增值税是这样做分录的
2023-01-03 18:31:40
金硕财税 小董：回复邹老师 你能用借贷完整的给我做一遍吗？像刚才你做的那样，
2023-01-03 18:46:16
邹老师：回复金硕财税 小董你好 按实际支付或应付的金额，借：管理费用480，贷；其他应付款480 按规定抵减的增值税应纳税额，借；应交税费——应交增值税480，贷；管理费用480
2023-01-03 19:08:10
金硕财税 小董：回复邹老师 那就是一笔分录对不对，直接做到一张凭证上可以吗？
2023-01-03 19:36:47
金硕财税 小董：回复邹老师 借管理费用480，贷其他应付款480，借应交增值税480，贷管理费用。这样吗？
2023-01-03 19:59:22
金硕财税 小董：回复邹老师 那要是一般纳税人呢？也一样吗？
2023-01-03 20:28:13
邹老师：回复金硕财税 小董你好，其实是两笔分录，一笔费用发生，一笔抵扣增值税分录 一般纳税人这样做分录 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-01-03 20:53:23
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