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小规模购买金税盘会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Abby 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人 ， 购买税控盘抵扣的会计分录要怎么做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
76楼
2023-01-03 14:20:43
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Abby：回复邹老师 需要设立明细科目“应交税费-应交增值税（减免税款）”吗？
2023-01-03 14:46:50
邹老师：回复Abby你好，小规模不需要的
2023-01-03 15:02:02
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
小规模第一次购买金税盘那个分录怎么做呢？
1、支付款项时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
77楼
2023-01-03 14:39:57
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青春侠：回复方亮老师 那购买时不用写那个应交税费吗？
2023-01-03 15:00:34
方亮老师：回复青春侠不用写的。祝您工作愉快！
2023-01-03 15:29:36
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 企业一站式服务13980076410 发表的提问：
小规模纳税人。购买金色盘。需要做两个分录吗？
你好，最好做两个 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税金—增值税 贷：管理费用
78楼
2023-01-03 15:01:19
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企业一站式服务13980076410：回复月月老师 做在一张凭证上可以吗
2023-01-03 15:21:45
月月老师：回复企业一站式服务13980076410你好，也是可以的。没问题的。
2023-01-03 15:48:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ HUANG 发表的提问：
小规模购买税控盘怎么做分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
79楼
2023-01-03 15:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 孤怆 发表的提问：
小规模买税控盘480元的会计分录怎么写
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
80楼
2023-01-04 15:02:32
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孤怆：回复邹老师 老师为啥我在百度上还搜到这个答案呀。这两个是一样的么
2023-01-04 15:30:45
孤怆：回复邹老师 还有那个抵增值税的备注怎么写啊
2023-01-04 15:46:00
邹老师：回复孤怆你好，你搜索的是一般纳税人的处理，小规模只有 应交税费——应交增值税 二级明细，没有三级明细减免税额的
2023-01-04 16:01:51
孤怆：回复邹老师 这个不允许。必须有三级明细。那我这个怎么选啊
2023-01-04 16:19:52
邹老师：回复孤怆你好，那你可以新增一个三级明细，应交税费——应交增值税（小规模应交增值税）
2023-01-04 16:34:26
孤怆：回复邹老师 那我这个摘要怎么写呀
2023-01-04 16:55:28
邹老师：回复孤怆你好，可以是税控设备减免增值税
2023-01-04 17:11:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师，小规模纳税人， 购买金税盘，抵税的分录，怎么做？
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字
81楼
2023-01-04 15:15:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 懦弱的大山 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘全额抵扣怎么做分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
82楼
2023-01-04 15:29:59
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懦弱的大山：回复邹老师 对方开了200专票，280普票，分录怎么做
2023-01-04 15:50:34
懦弱的大山：回复邹老师 专票需要去认证吗
2023-01-04 16:10:05
邹老师：回复懦弱的大山你好，不需要去认证 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。480 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。480
2023-01-04 16:28:01
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小巧的钢笔 发表的提问：
小规模纳税人，购买金税盘怎么做分录。2019年11月27
你好 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣的时候 借 应交税费-应交增值税（减免税款）借 管理费用 负数
83楼
2023-01-05 14:43:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ HL 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘及支付技术维护费分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
84楼
2023-01-05 15:12:20
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 心静 发表的提问：
小规模纳税人首次购买税控盘和缴纳维护费怎样做会计分录？
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
85楼
2023-01-05 15:26:59
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
小规模纳税人购买税款盘480元会计分录要怎么写，税费要抵扣吗
借：管理费用 480 贷：银行存款 480 借：应交税费-*减免 贷：应交税费-简易计征
86楼
2023-01-06 15:11:46
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爱哭泣的向日葵：回复赵海龙老师 那一般纳税人呢要怎么处理
2023-01-06 15:31:48
赵海龙老师：回复爱哭泣的向日葵一般纳税人的话简易计征改成未交增值税
2023-01-06 15:47:10
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 彭鹏 发表的提问：
小规模购买税控盘的分录怎么做
您好 借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费——应交增值税 借方负数：管理费用
87楼
2023-01-06 15:17:46
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
小规模购买税盘820怎么做分录啊
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
88楼
2023-01-06 15:26:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 稳重的高跟鞋 发表的提问：
小规模纳税人，购买的税控盘，可以全额抵扣吗？怎么做会计分录？
购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
89楼
2023-01-08 16:34:58
全部回复
稳重的高跟鞋：回复朴老师 谢谢
2023-01-08 16:47:39
稳重的高跟鞋：回复朴老师 请问之后需要作为固定资产吗？
2023-01-08 17:16:43
朴老师：回复稳重的高跟鞋不用的，全额抵扣了
2023-01-08 17:31:07
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 我是你的大哥哥 发表的提问：
小规模纳税人怎么做购买金税盘和抵扣税的分录？
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
90楼
2023-01-08 16:42:07
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我是你的大哥哥：回复张艳老师 应交增值税 后面不用跟一个（减免税额）吗？
2023-01-08 17:02:11
张艳老师：回复我是你的大哥哥小规模纳税人只有应交税费——应交增值税这个科目，那个是一般纳税人使用的。
2023-01-08 17:18:17
我是你的大哥哥：回复张艳老师 那我们新办小规模，还没有收入，这个季报就不用把这个抵扣税写上去吗？
2023-01-08 17:33:25
张艳老师：回复我是你的大哥哥是的，什么时候抵减增值税，什么时候做第二笔分录。注意一定要在年底前进行申报。
2023-01-08 17:51:03
我是你的大哥哥：回复张艳老师 但是每个月不是管理费用得余额都要转入本年利润里面吗？到时候抵扣的时候可以再计管理费用吗？
2023-01-08 18:05:07
张艳老师：回复我是你的大哥哥没有问题的，抵减增值税时，冲减管理费用就好了。
2023-01-08 18:33:08
我是你的大哥哥：回复张艳老师 那我要抵扣的时候， 1.做分录 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 接下来还要干嘛呢?
2023-01-08 18:50:38
张艳老师：回复我是你的大哥哥到期末将管理费用结转至本年利润。
2023-01-08 19:16:52
我是你的大哥哥：回复张艳老师 那季报的时候怎么填报表呢？需要填什么呢？
2023-01-08 19:38:54
我是你的大哥哥：回复张艳老师 那天税务局给了我一张这个，这个怎么填呢？
2023-01-08 20:03:28
张艳老师：回复我是你的大哥哥所得税季报时就是以利润表利润总额进行填列。
2023-01-08 20:22:10
张艳老师：回复我是你的大哥哥您发图片是增值税的减免税备案表，这个没有看到过，这个表格和申报系统中的减免税明细表大同小异，不清楚您那边为什么还要填写这个表。现在税局是不断放管服的。
2023-01-08 20:36:23
我是你的大哥哥：回复张艳老师 买税控设备的时候一个是普票一个是专票，做的分录都一样吗？都是 借：管理费用——办公费 贷：库存现金
2023-01-08 20:49:20
张艳老师：回复我是你的大哥哥是的，分录都是这样处理的，专票也不需要认证，可以直接全额抵减增值税的。
2023-01-08 21:18:32
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