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应交增值税的完整会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，关于增值税加计抵减的月末转出的会计分录，例如，应交增值税10000，加计抵减10%1000元，实缴9000元，的会计分录——月末的时候转出：借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 9000 贷：应交税费-增值税-未交增值税 9000 加计抵减项 应交税费-增值税-进项税额 1000 其他收益 1000 这样做对吗？请您帮忙做一遍完善的会计分录——计提本月的增值税 及次月实缴的会计分录
借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 10000 贷：应交税费未交增值税10000 次月做借应交税费未交增值税10000 贷银行9000 其他收益1000
31楼
2022-12-19 14:39:45
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醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？
2022-12-19 15:03:43
maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现
2022-12-19 15:30:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 自由的蜜蜂 发表的提问：
本月能扣完预交增值税会计分录
你好，一般纳税人用预交抵扣应交增值税这样做分录 借；应交税费—未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（已交税金）
32楼
2022-12-19 15:05:30
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 燕子 发表的提问：
月末结转增值税完整的会计分录是什么？有点晕了？
一般来说 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税 4、当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
33楼
2022-12-19 15:33:35
全部回复
燕子：回复宋生老师 @宋老师：还是不明白。进项税和销项税去哪里了？
2022-12-19 15:59:01
宋生老师：回复燕子您好！不用单独管他们。
2022-12-19 16:12:34
燕子：回复宋生老师 @宋老师：不明白呢
2022-12-19 16:32:07
宋生老师：回复燕子您好！他们是3三级科目，你不用单独管他们。
2022-12-19 17:01:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税会计分录：应交税金-增（销），应交增值税（已交）。 老会计来帮忙~
业务：发生100万销售收入。 求：增值税会计分录。 一，确认收入时 借：银行存款 100 贷：主营业务收入 97.08 应交税金-增（销）2.92 二，缴纳时 借：应交税金-应交增值税（已交）2.92 贷 ：银行存款2.92 。 这个二级科目后的（销）（已交）之间 要结转吗？,
34楼
2022-12-19 15:52:39
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙根据你的分录来看应该是小规模 通过应交税费-应交增值税，贷方反应应纳税额，借方表示缴纳的增值税，不需要结转
2022-12-19 16:11:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问，本月有销项税额10000元，没有进项税额，但是上月有留抵15000元 完整分录是老师，请问完整的分录是不是就是： 借：应缴税费-应缴增值税-销项税额 10000 贷：应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税 10000 借：应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税 10000 贷：应交税费-未交增值税 10000
你好；是的；     你之前留抵进项税是怎么走的科目 。正常是都留抵   应该是做  ：借：应缴税费-应缴增值税-销项税额 10000 贷：应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税 10000  ；然后抵减留抵进项税假如在未交增值税贷方去； 你在做账   借：应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税 10000 贷：应交税费-未交增值税 10000    次月缴纳 ：借   应交税费-未交增值税    5000贷银行存款5000     
35楼
2022-12-19 15:59:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ YEQINGSONG 发表的提问：
去年多结转了增值税金额 ，今年会计分录怎么调整 比如 2019年 正确分录应该是 借：应交税费-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税100 做成错误分录 借：应交税费-转出未交增值税10 贷：应交税费-未交增值税10
你好，你这上面反映是结转90？
36楼
2022-12-20 14:38:14
全部回复
YEQINGSONG：回复佟老师 嗯 2019年多结转了90元 那我2020年怎么调整
2022-12-20 14:58:10
佟老师：回复YEQINGSONG那你就 借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2022-12-20 15:22:35
YEQINGSONG：回复佟老师 提问写错了 是本来应该结转10元 错误结转成100元 去年多结转了90 2020 年怎么调整分录
2022-12-20 15:37:05
佟老师：回复YEQINGSONG借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2022-12-20 16:04:08
YEQINGSONG：回复佟老师 不涉及利润分配科目吗 跨年调整的时候
2022-12-20 16:27:28
佟老师：回复YEQINGSONG不涉及的，你这个科目不影响损益的
2022-12-20 16:44:15
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 唯米 发表的提问：
增值税结转怎么做会计分录呢？求完整版的，非常感谢
你好！ 可以参阅财会（2016）22号 对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目； 对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
37楼
2022-12-20 14:53:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小⑧ 发表的提问：
增值税的计提，结转和缴纳的完整的会计分录，请以数据说明
你好 比如销项100，进项80，结转，缴纳分录是 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 20 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 20
38楼
2022-12-20 15:07:24
全部回复
小⑧：回复邹老师 那这笔分录是用在什么地方:借应交税费－应交增值税销项100，贷应交税费－应交增值税进项80，贷应交税费－应交增值税（转出未交增值税）20
2022-12-20 15:29:18
邹老师：回复小⑧你好，不需要做进项，销项对冲分录的
2022-12-20 15:55:27
小⑧：回复邹老师 为什么不要对冲呀，老师
2022-12-20 16:06:39
邹老师：回复小⑧你好，是没有这种对冲分录 只需要把销项税额与进项税额的差额结转到未交增值税就可以的
2022-12-20 16:27:02
小⑧：回复邹老师 哦，这样啊。那如果换一种情况，销项100进项130，但是后面任然交了两个点的税，比方交了10，这样的情况下我如何做完整的分录呢
2022-12-20 16:38:19
邹老师：回复小⑧你好，进项130，销项100，这种情况是不需要纳税，不需要做结转未交增值税分录的
2022-12-20 16:54:09
小⑧：回复邹老师 那我确实有缴税了，我如何处理
2022-12-20 17:04:51
邹老师：回复小⑧你好，那你是什么情况导致纳税 根据你提供销项100，进项130，这种情况是无法纳税的
2022-12-20 17:31:49
小⑧：回复邹老师 是建筑行业，开票必须缴纳两点的税，这个无法抵扣，其他部分都可以用进项抵扣
2022-12-20 17:53:47
邹老师：回复小⑧你好，你这个是外出经营预交税款，你只需要做预交税款账务处理就是了
2022-12-20 18:05:39
小⑧：回复邹老师 请老师指点分录如何做，谢谢
2022-12-20 18:17:30
邹老师：回复小⑧借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款 你好，预交做这个分录
2022-12-20 18:45:05
小⑧：回复邹老师 好的，那么这一笔已交税金一直放这里，后面会要做什么处理吗？
2022-12-20 18:57:37
邹老师：回复小⑧你好，抵扣了应纳税额才需要做结转的 没抵扣就继续挂账的
2022-12-20 19:18:15
小⑧：回复邹老师 好的，谢谢老师，老师辛苦了.
2022-12-20 19:31:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ Yoyo116699 发表的提问：
老师，应交税费下的应交增值税，一整套的会计分录可以列我看看吗？我有些不懂。
你好 是一般纳税人的吗
39楼
2022-12-20 15:35:07
全部回复
Yoyo116699：回复郭老师 是一般纳税人
2022-12-20 16:02:03
Yoyo116699：回复郭老师 应交税费-应交增值税-转出未交增值税    这里的数是怎么得来
2022-12-20 16:23:30
郭老师：回复Yoyo116699购入货物，借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷银行存款 销售出去借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
2022-12-20 16:40:48
Yoyo116699：回复郭老师 也就说应交税费-应交增值税-转出未交增值税这里的数据是通过销项税额还有进项税额得来的
2022-12-20 17:03:16
Yoyo116699：回复郭老师 对吗？老师
2022-12-20 17:25:55
郭老师：回复Yoyo116699是的 是这么理解的
2022-12-20 17:53:37
Yoyo116699：回复郭老师 那本期进项税额为0期初借方有余额。 销项税额本期贷方为负数，期初余额在贷方。 怎么计分录
2022-12-20 18:17:23
郭老师：回复Yoyo116699借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 应交税费应交增值税销项。
2022-12-20 18:45:52
Yoyo116699：回复郭老师 就是把进项销项的期初数据填进贷方吗？
2022-12-20 19:14:16
郭老师：回复Yoyo116699你好 是的 是的 是的
2022-12-20 19:34:59
Yoyo116699：回复郭老师 好的，谢谢老师。
2022-12-20 19:55:26
郭老师：回复Yoyo116699不用客气 工作愉快
2022-12-20 20:05:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ white 发表的提问：
老师，原会计将进销项相抵后的应交增值税放入税金及附加，现在要在成本中将进项税额分离出来，完整的会计分录该怎样做？
您好，您原来的分录是怎么做的？
40楼
2022-12-20 15:59:59
全部回复
white：回复王雁鸣老师 比如原来分录是：借：在建工程（进项税额无分离） 贷：银行存款，调整后应是 借:应交税费-应交增值税-进项税额，贷：在建工程。她原来进销项税额不分离，直接做成借：税金及附加，贷：应交税费-应交增值税（销项减进项后金额），那我这调整后的 应交税费-应交增值税-进项税额转到哪啊？
2022-12-20 16:34:18
王雁鸣老师：回复white您好，现在做分录，借，应交税费-应交增值税-进项，贷，在建工程。
2022-12-20 16:55:56
white：回复王雁鸣老师 知道，但下一步呢？进项税额一直挂着吗?
2022-12-20 17:11:57
王雁鸣老师：回复white您好，不是的，下一步需要把收入的，销项税额分离出来，抵消处理后，交税。
2022-12-20 17:31:16
white：回复王雁鸣老师 老师，销项额分离后，是不是做调整分录:借应交税费-未交增值税 贷税金及附加。销进项税明细科目留着，差额放入未交增值税？
2022-12-20 17:45:15
王雁鸣老师：回复white您好，销进项科目再结转入未交增值税科目。差额也就在未交增值税科目里了。
2022-12-20 18:09:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Aaron 发表的提问：
老师，增值税计提完整分录么？
你好 增值税是不计提的 做收入的时候贷方就需要做应交税费-应交增值税的
41楼
2022-12-21 15:18:49
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 静୧(﹒︠ᴗ﹒︡)୨ 发表的提问：
开票金额为3万以下，免征增值税和附加税，请问完整的会计分录应该怎么做

借应交税费应交增值税 贷营业外收入    附加税减免不用做分录

42楼
2022-12-21 15:35:18
全部回复
静୧(﹒︠ᴗ﹒︡)୨：回复李老师 国税和地税的税额不应该放在政府补助么
2022-12-21 16:04:58
李老师：回复静୧(﹒︠ᴗ﹒︡)୨

营业外收入补贴收入          

2022-12-21 16:17:14
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
老师，下面这张表格图片增值税完整的会计分录咋写啊
同学您好，结转应交增值税的，先把进项税额和销项税额都转到转出未交增值税，然后再借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费-未交增值税，
43楼
2022-12-21 15:56:59
全部回复
K14617785746499：回复文老师 280元的航天费用呢
2022-12-21 16:44:32
K14617785746499：回复文老师 最后应交的税费会计分录咋写
2022-12-21 17:09:23
文老师：回复K14617785746499280的也转到转出未交增值税的
2022-12-21 17:36:42
K14617785746499：回复文老师 老师，这样写对吗
2022-12-21 17:52:15
文老师：回复K14617785746499您好，是的，对的，就是这样做的
2022-12-21 18:21:06
K14617785746499：回复文老师 补平原则，？
2022-12-21 18:42:53
文老师：回复K14617785746499是的，最终应交税费-应交增值税的科目余额是平的
2022-12-21 19:06:59
萤火虫老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
老师，下面图片关于增值税表格完整的会计分录怎么写
借：应交税费-应交增值税销项 贷：应交税费-应交增值税进项 贷：应交税费-应交增值税抵减税额 贷：应交税费-应交增值税转出多交未交增值税
44楼
2022-12-22 15:11:42
全部回复
萤火虫老师：回复K14617785746499借：应交税费-应交增值税转出多交未交增值税 贷未交增值
2022-12-22 15:52:19
萤火虫老师：回复K14617785746499缴纳时：借：未交增值 贷银行存款。
2022-12-22 16:05:07
K14617785746499：回复萤火虫老师 老师，这样写对吗
2022-12-22 16:18:20
萤火虫老师：回复K14617785746499同学你好，是正确的。
2022-12-22 16:39:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
45楼
2022-12-22 15:25:49
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