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应交增值税的完整会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 果果 发表的提问：
增值税进项税加计抵减分录怎么做，完整分录，谢谢
你好，借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益
76楼
2023-01-03 14:48:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
请问，增值税销项税额计提比申报多0.01，应该怎么调整分录呢？麻烦老师指导下完整版调整分录
差额放到营业外收入。
77楼
2023-01-03 14:59:38
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兰酱：回复郭老师 直接，借：应交税费-销项税额，贷：营业外收支吗？需不需要走转出未交增值税和未交增值税科目呢
2023-01-03 15:27:47
郭老师：回复兰酱你好，借应交税费应交增值税销项贷营业外收入。
2023-01-03 15:46:49
郭老师：回复兰酱可以借应交税费，未交增值税贷营业外收入。
2023-01-03 16:10:56
兰酱：回复郭老师 什么意思啊？写完整可以吗？你这样解答的看不清楚，主要就是不知道做几条分录，需不需要走过渡科目
2023-01-03 16:38:24
郭老师：回复兰酱你好，那你结转的增值税的时候，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税100.01 你账上的有差异，不是吗？ 你实际申报的时候，只需要交100就可以的应交税费未交增值税，有了余额借应交税费未交增值税贷营业外收入0.01不就可以？
2023-01-03 16:52:19
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 回忆 发表的提问：
借：应交税费—应交增值税—进项税额 660.67 贷：预付账款 -660.67 这个分录是什么意思？ 什么情况下才做，完整的分录是怎样的。
你好！可能是先到货暂估入库后到发票吧
78楼
2023-01-03 15:22:09
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回忆：回复晓海老师 业务处理的 进项认证
2023-01-03 15:49:07
晓海老师：回复回忆是的 ，认证抵扣
2023-01-03 16:09:26
回忆：回复晓海老师 一般情况下不都是 借：原材料 进项税额 贷：预付账款 他这个分录是在什么情况下才会出现
2023-01-03 16:28:11
晓海老师：回复回忆货物找到暂估入库，发票后到调整
2023-01-03 16:56:33
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交的车船税完整的会计分录怎么写
借，税金及附加，贷应交税费-车船税
79楼
2023-01-03 15:32:58
全部回复
李霞老师：回复懂你~借应交税费-车船税贷银行存款。
2023-01-03 16:00:13
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月底没有作计提增值税的会计分录，本月缴纳完增值税怎么写会计分录？
您好！借应交税费-已交税金。
80楼
2023-01-04 14:50:13
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 回忆 发表的提问：
借：应交税费—应交增值税—进项税额 660.67 借：预付账款 -660.67 这个分录是什么意思？ 什么情况下才做，完整的分录是怎样的。
你好！一般是找到货后开发票
81楼
2023-01-04 14:56:42
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录：借：应交税费——未交增值税 649.51贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.5112月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额12月的交税的会计分录是不是下面这样做借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28贷：应交税费——未交增值税 263.28
你好，如果进项大也结转了那就是对的
82楼
2023-01-04 15:06:32
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 大意的红酒 发表的提问：
增值税会计分录这样做对吗？ 卖货， 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税） 购货， 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税） 贷：银行存款 月底计提增值税： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月缴税： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 我们是只做认证抵扣的进项票，可是最近看群里，把没认证的进项票也做账。这是不是大企业都这样做。如果这样做，那么完整的会计分录是什么。缴税时怎么做分录
您好 您这样账务处理正确的 如果没认证的进项票也做账 借：库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款 认证抵扣的时候 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-待认证进项税额 其余的分录都一样的写
83楼
2023-01-04 15:16:25
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大意的红酒：回复bamboo老师 如果没认证的也做账 借：库存商品  应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款 认证抵扣的时候 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-待认证进项税额 卖货 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（消费税） 计提： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月缴税： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 是这样做吗？也需要计提是吧？
2023-01-04 15:33:09
bamboo老师：回复大意的红酒应交税费-应交增值税（消费税）这个三级科目输入错误了吧 对的 就是按您这样的顺序一样的处理
2023-01-04 16:02:40
大意的红酒：回复bamboo老师 嗯嗯。看到了老师，销项税。 认证抵扣的时候 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-待认证进项税额 是这样做是吧 那么还有个科目，待抵扣进项税，什么时候用，不是认证未抵扣的时候用吗？上面的分录，认证了，未抵扣时不用再加个待抵扣进项税的分录么？
2023-01-04 16:18:39
bamboo老师：回复大意的红酒待抵扣进项税这个会计科目一般是辅导期纳税人使用的
2023-01-04 16:42:30
大意的红酒：回复bamboo老师 辅导期纳税人是已经把进项票认证了，就差抵扣了是吗？所以直接就用待抵扣进项税。待认证进项税，是一般企业都可以用的，是从进项票没认证开始用。两个科目适用对我范围不同，开始点我不同。一个是所有企业未认证，一个是辅导期纳税人，以认证未抵扣。对吗
2023-01-04 16:55:38
bamboo老师：回复大意的红酒是的 辅导期纳税人是已经把进项票认证了，就差抵扣了 直接就用待抵扣进项税 待认证进项税，是一般企业都可以用的，一般企业认证了就要抵扣 不存在不填抵扣那栏
2023-01-04 17:19:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 静 发表的提问：
请问，补交当年的增值税及附加税的完整记账分录流程
什么原因需要补交的
84楼
2023-01-04 15:29:59
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静：回复郭老师 少计收入，但是还没有确定，只是暂时预缴，预缴的怎么挂，确定了怎么做
2023-01-04 15:52:43
郭老师：回复静借应交税费-未交增值税/城建税/地方教育/教育附加贷银存
2023-01-04 16:06:41
静：回复郭老师 不用预提吗，直接这么做，那应交税金的科目不平啊
2023-01-04 16:26:54
郭老师：回复静应交税费借方余额表示预缴
2023-01-04 16:39:45
静：回复郭老师 请问有没有 税务检查调整 这个科目，还是只能做 增值税检查调整
2023-01-04 17:07:09
郭老师：回复静应交税费-查补税款，可以用这个
2023-01-04 17:26:17
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.64w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
差额征税的企业开票是的会计分录计提增值税时，应计入应交税费-应交增值税（销项税额）还是应交税费-未交增值税？
应计入应交税费-应交增值税（销项税额）
85楼
2023-01-05 14:52:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ???????????? 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录为舍么应交税费应交增值税已交税金，而不是未交增值税
你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 而不是已交税金明细
86楼
2023-01-05 15:16:29
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录： 借：应交税费——未交增值税 649.51 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.51 12月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额 12月的交税的会计分录是不是下面这样做 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28
如果进项大你也做结转那么就是对的，正常有留抵不做账务处女理
87楼
2023-01-05 15:24:48
全部回复
kj_cTZHfChGxsji：回复吴月柳 老师，11月有留底，12月没有进项票，只有一个销项票263.28 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28 12月 的会计分录这样做对吗
2023-01-05 16:03:17
吴月柳：回复kj_cTZHfChGxsji对的
2023-01-05 16:21:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 无聊的汉堡 发表的提问：
交纳上月应交增值税及附加税的会计分录
您好 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
88楼
2023-01-05 15:29:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 英勇的自行车 发表的提问：
今月记账增值税会计分录是“应交税费-预交增值税”吗？
增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
89楼
2023-01-06 14:41:21
全部回复
英勇的自行车：回复轶尘老师 今月拿到银行账单，其中增值税如何做分录
2023-01-06 15:12:18
轶尘老师：回复英勇的自行车按照上面的分录填写凭证
2023-01-06 15:34:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 一路阳光 发表的提问：
#提问#1月份申报了增值税，求计提1月份增值税的完整分录
一般纳税人的吗 只需要结转就可以 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税
90楼
2023-01-06 15:00:05
全部回复
一路阳光：回复郭老师 是一般纳税人，下个月拿到银行回单做借应交税费-未交增值税贷银行存款。但是还有一笔借方应交税费-转出未交增值税有余额，没有平账啊？求完整分
2023-01-06 15:33:43
郭老师：回复一路阳光借销项 贷转出未交增值税 借转出未交增值税 贷进项 这个年末做也可以的
2023-01-06 15:56:25
一路阳光：回复郭老师 这个分录不明白，借销项贷进项什么意思
2023-01-06 16:25:03
郭老师：回复一路阳光销项在贷方发生额 结转到转出未交增值税 销项没有余额 进项借方发生额结转到转出未交增值税 进项没有余额 转出未交增值税贷方减借方余额，结转到未交增值税 出来了我给你的第一个分录
2023-01-06 16:43:43
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