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应交增值税的完整会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 玲紫淇 发表的提问：
老师，您好，计提增值税完整分录怎么写
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
91楼
2023-01-06 15:26:59
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玲紫淇：回复东老师 可是，增值税是不含税销售额～税金部分是不是得冲收入啊，借增值税，貸：红字的主营业务收入呢
2023-01-06 15:38:18
东老师：回复玲紫淇没太明白您这个是啥意思。
2023-01-06 16:05:59
东老师：回复玲紫淇正常来说，你不是得价税分离做帐吗？
2023-01-06 16:26:27
玲紫淇：回复东老师 对啊……咱们的收入是含税的，申报的时候就是不含税的呢
2023-01-06 16:51:38
东老师：回复玲紫淇你做账的时候就要价税分离做帐，而不能都进入到收入里面。
2023-01-06 17:08:14
玲紫淇：回复东老师 不用税金冲收入吗？收入那样就不准了
2023-01-06 17:26:57
玲紫淇：回复东老师 分录发给我
2023-01-06 17:37:53
东老师：回复玲紫淇你做账的时候应该这么做，主营业务收入应交税费应交增值税。
2023-01-06 18:07:26
玲紫淇：回复东老师 完整的分录发给我
2023-01-06 18:18:26
东老师：回复玲紫淇这个是确认收入的会计分录借:银行存款 贷主营业务收入应交税费应交增值税-销项税额
2023-01-06 18:37:11
玲紫淇：回复东老师 小规模，季度申报
2023-01-06 18:54:40
东老师：回复玲紫淇如果你是小规模的话，增值税是不需要计提的。
2023-01-06 19:24:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ Ailsa 发表的提问：
老师，代理记账会计之前把所有提供服务的分录写成，借应收，贷主收 贷应交税费_未交增值税，我需要怎么调整成应交税费_应交增值税呢？
你好，借应交税费未交增值税，贷应交税费应交。
92楼
2023-01-08 16:59:24
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Ailsa：回复郭老师 就是不用冲红之前她做的分录再更正一笔蓝字，直接根据余额调整一笔就行了是吧
2023-01-08 17:27:34
郭老师：回复Ailsa直接调整就可以的。
2023-01-08 17:56:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 大气的摩托 发表的提问：
我想问一下，我预交增值税，整一个会计分录一个怎么做。抵扣完还多了。还有10%的进项减免
是建筑异地预缴的吗？
93楼
2023-01-08 17:18:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 巧 发表的提问：
1.应交税费，应交增值税，转出未交增值税再贷方，其实是9.10月分缴纳的，票没有回来，放到这个科目的，现在我可以直接，借，应交税费，应交增值税装出未交增值税，贷银行存款吗？完整的分录是怎么样的？
您好！没明白你的意思。你如果9,10月份有要缴纳的税金的时候月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 然后缴纳的时候当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
94楼
2023-01-08 17:38:59
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巧：回复宋生老师 就是9.10月是11月分缴纳的，我现在转出未交增值税再贷方，11月分拿到了发票，现在我要怎么做冲了转出未交增值税，后面的分录怎么写呢
2023-01-08 18:04:24
巧：回复宋生老师 就是老师，我12月分缴纳11月的增值税，我是不是11做未交增值税，等拿到12月分支付的税票据再做缴纳税款的分类，让他们平，所以我每个月的税都有未交的金额？对吗？
2023-01-08 18:26:42
巧：回复宋生老师 就是老师，我12月分缴纳11月的增值税，我是不是11做未交增值税，等拿到12月分支付的税票据再做缴纳税款的分类，让他们平，所以我每个月的税都有未交的金额？对吗？
2023-01-08 18:44:30
宋生老师：回复巧您好！是的。正常就是这样的。
2023-01-08 19:02:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税
您好 如果销项大于进项需要缴税 分录正确
95楼
2023-01-09 14:00:24
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豆豆：回复bamboo老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2023-01-09 14:27:08
bamboo老师：回复豆豆月末的时候可以不用单独做 年底的时候一次性做结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交增值税——应交增值税——转出未交增值税
2023-01-09 14:48:37
豆豆：回复bamboo老师 那我去年的都没结转怎么办呀
2023-01-09 15:08:19
豆豆：回复bamboo老师 谢谢老师辛苦了
2023-01-09 15:32:23
bamboo老师：回复豆豆去年的没结转 可以今年补结转问题不大 不涉及到损益类科目 不用谢 希望能帮到您
2023-01-09 15:51:10
豆豆：回复bamboo老师 好的知道了谢谢老师辛苦了
2023-01-09 16:15:21
bamboo老师：回复豆豆不用谢 希望能帮到您
2023-01-09 16:41:22
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ jossonli 发表的提问：
应交税费销项税转出未交增值税的会计分录
https://wenku.baidu.com/view/c417f387b9d528ea81c7795a 看看这里对你有帮助
96楼
2023-01-09 14:23:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 翼 发表的提问：
计提应交税金-应交增值税（已交税金）的会计分录是什么？我知道缴纳的分录，请问计提时的分录是？
你好，这个一交税金是当月缴纳当月的，你们是吗？
97楼
2023-01-09 14:30:52
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翼：回复郭老师 是的，我知道缴纳时分录是借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款，请问计提时的分录是？
2023-01-09 14:51:07
郭老师：回复翼借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税已交税金
2023-01-09 15:11:33
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 友好的路人 发表的提问：
保安服务行业，少计了上一年其中一个月应交税金一应交增值税怎样调整，会计分录怎么写
你好，少计提按照 您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育
98楼
2023-01-09 14:57:29
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李 佳 发表的提问：
请问应交增值税的会计分录怎么做
你好，请问是小规模还是一般纳税人？
99楼
2023-01-09 15:20:59
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吴月柳：回复李 佳是指计提分录还是缴纳分录？
2023-01-09 15:34:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 115757789 发表的提问：
无偿借款，视同贷款服务缴纳增值税完整会计分录该怎么做
同学你好 借：财务费用 贷：应交税费一应交增值税一销项税额 借：应交税费-销项 贷：银行
100楼
2023-01-10 14:45:43
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
应交税费销项税转出未交增值税的会计分录
您好！销项税额跟转出未交增值税没有直接的会计分录来结转。
101楼
2023-01-10 15:12:22
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 勤恳的航空 发表的提问：
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金-未交增值税 这个会计分录如何理解？
这个就是需要缴纳增值税结转到应交税金-未交增值税
102楼
2023-01-10 15:20:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 123456789 发表的提问：
结转增值税的分录，借 应交税费——应交增值税 贷 应交增值税——未交增值税借方的应交增值税销项税额明细账不会有数？分录对吗？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 分录后面的金额是本期应该缴纳的增值税
103楼
2023-01-11 14:12:30
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123456789：回复bamboo老师 应交增值税销项税额和转出未交增值税对冲不了哇？我的疑问就在这
2023-01-11 14:42:42
bamboo老师：回复123456789这个一般年末的时候做一笔结转分录就可以了
2023-01-11 14:53:35
123456789：回复bamboo老师 年末结转分录是借应交增值税销项税 <br>贷应交增值税转出未交增值税<br>对吗？美女老师？
2023-01-11 15:06:31
bamboo老师：回复123456789是的 年末分录就这么写
2023-01-11 15:32:44
123456789：回复bamboo老师 谢谢美女老师
2023-01-11 15:52:16
bamboo老师：回复123456789不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-01-11 16:18:54
123456789：回复bamboo老师 那么进项税额明细余额和哪个科目对冲呀？
2023-01-11 16:35:53
bamboo老师：回复123456789借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等 把三级科目的借方写到贷方 贷方写到借方 就可以了
2023-01-11 16:46:07
123456789：回复bamboo老师 那进项税额转出又有了余额了哇？咋处理了？
2023-01-11 17:05:33
bamboo老师：回复123456789您有这个科目金额就写这个分录 没有的话 不需要写啊 这只是给您举例的 根据您账上的实际发生科目写分录
2023-01-11 17:17:51
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 木木 发表的提问：
老师，应收账款的减值准备处理方法的完整会计分录是？
计提减值 借：信用减值损失 贷：坏账准备 确认坏账 借：坏账准备 贷：应收账款 确认的坏账 后来又收回 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款
104楼
2023-01-11 14:41:07
全部回复
木木：回复许老师 那信用减值损失这个科目不会有什么变动吗
2023-01-11 15:01:24
许老师：回复木木这个的话，是损益类科目，结转到本年利润的。 而且的话，每期期末，要根据应收账款余额的变化等情况，补提或者转回坏账准备的哈
2023-01-11 15:16:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 含蓄的冥王星 发表的提问：
请问：应交税费-应交增值税为贷方余额，税款已经缴完的会计分录已做，这个贷方余额怎么清零
那你这个缴纳不是做么，咋还是贷方，你这个都结转么？
105楼
2023-01-11 14:54:52
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