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应交增值税的完整会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小末 发表的提问：
老师，购买金税盘和维护费合计480，以前的会计做的成了借应交增税 未交增值税。这样子对吗？现在未交增值税一直挂着这个480的借方余额，要怎么做分录调整？
你好 不对的 需要走 金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用    280 　　　　贷：银行存款/现金     280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 借：管理费用   -280
286楼
2023-03-22 13:06:00
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小末：回复meizi老师 可以合在一起做吗
2023-03-22 13:29:25
小末：回复meizi老师 是普通发票 没有进项增值税额，也可以抵减吗？如果前期已经抵扣了税额，我现在改分录的话有影响吗？
2023-03-22 13:56:26
小末：回复meizi老师 贷方管理费用负数，借方正确，分录不是不平了吗？
2023-03-22 14:18:57
meizi老师：回复小末你好 普票也可以全额抵扣的 用借方负数冲抵抵减税的 这样是对的 普票是直接全额申报抵扣就是
2023-03-22 14:31:40
小末：回复meizi老师 但是我这样子做到软件里，显示借贷方金额不等，保存不了
2023-03-22 14:44:46
meizi老师：回复小末你好 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 做借方负数 应该是平的 你是不是金额不对
2023-03-22 15:12:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 空中繁星 发表的提问：
这个月有张进项票忘记认证，做的会计分录为应交税费-应交增值税-进项，那月底了需要对这笔分录做什么会计处理吗？
您好！借应交税费-应交增值税（待认证进项税）贷应交税费-应交增值税-进项
287楼
2023-03-23 11:55:17
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空中繁星：回复宋生老师 那下月我再处理这个会计分录的时候，是：借：应交税费-应交增值税-进项 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税，这个做会计分录对吗？
2023-03-23 12:13:17
宋生老师：回复空中繁星您好！是的。
2023-03-23 12:27:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 黄大仙 发表的提问：
完整的会计分录怎么做
借；应交税费-未交增值 税 贷；应交税费-应交增值税（转出多交增值税）700
288楼
2023-03-23 12:24:33
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 乐多 发表的提问：
一般纳税人公司，每个月做完账不结转未交增值税，只有收到交了增值税的银行回单才做账，而且分录是这样的：借应交税费-销项税，贷银行存款。我应该怎么调整之前年度做的账？调整完候需要改申报表吗？
你好这个可以不用调整，不用结转的
289楼
2023-03-23 12:44:21
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乐多：回复冉老师 那我交了的增值税现在一直在应交销项税的借方不影响吗
2023-03-23 12:58:35
冉老师：回复乐多可以调整到应交税费未交增值税
2023-03-23 13:24:39
乐多：回复冉老师 借应交税费未交增值税，贷应交税费销项税额？
2023-03-23 13:44:24
冉老师：回复乐多是的，你写的很对的
2023-03-23 13:55:46
乐多：回复冉老师 交了的增值税再做：借应交税费已交税金，贷未交增值税？可以直接借已交税金，贷增值税销项吗？
2023-03-23 14:11:18
冉老师：回复乐多是的，可以直接借已交税金，贷增值税销项
2023-03-23 14:31:07
乐多：回复冉老师 好的，谢谢老师
2023-03-23 14:49:09
冉老师：回复乐多不客气，祝你工作顺利
2023-03-23 15:03:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 怕孤单的绿草 发表的提问：
老师你好，什么时候会用到这个会计分录，借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
你好，就是之前发票入账，进项没有抵扣，现在认证抵扣的情况下
290楼
2023-03-23 13:08:59
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怕孤单的绿草：回复邹老师 如果发票进项没有抵扣，就入账吗，那么会计分录是什么呢是借；库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：银行存款吗
2023-03-23 13:20:01
邹老师：回复怕孤单的绿草你好，是的，有的会是可以先入账，之后再抵扣进项税额的
2023-03-23 13:31:54
怕孤单的绿草：回复邹老师 那如果我现在确实不想入这个单子，可不可以库存商品也不入，到时候想入了再认证，然后直接就是借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款这样可以吗
2023-03-23 13:45:43
邹老师：回复怕孤单的绿草你好，可以的 可以认证了再入账
2023-03-23 14:13:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 22中级4班 梁芳娟 发表的提问：
老师你好 2022年2月增值税7万元 进项税13万元 销项税20万元 我想问一下 2月份怎么计提增值税 3月14日实际扣缴7万元 怎么做账 我看我们公司会计增值税没有计提 直接在实际扣缴做一笔 应交税费-应交增值税（已交税金 ）7万元 贷方 银行存款 这样做增值税分录对不对 有没有增值税计提到下月扣缴完整分录
你好 ； 你们这个是要结转分录吗 ？ 还是什么情况 。 你这个要做结转才行的
291楼
2023-03-26 17:35:51
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22中级4班 梁芳娟：回复meizi老师 老师结转怎么做分录
2023-03-26 17:53:06
22中级4班 梁芳娟：回复meizi老师 可以语音说一下 增值税结转具体会计分录吗
2023-03-26 18:19:44
meizi老师：回复22中级4班 梁芳娟 你好 ；  语音不了的 ； 这个是电脑登录的哈 ； 我给你大概写分录 ： 比如 借销项税20万 ； 进项税13万 。 应交 7万 ； 那么你做账结转：借   销项税 20万  ；   贷 进项税13万  ；  应交税费-应交增值税-转出未交增值税 7万 ； 结转：借   应交税费-应交增值税-转出未交增值税 7万 ； 贷应交税费-未交增值税7万 。  次月缴纳 ；借  应交税费-未交增值税7万 。贷银行存款 7万。 就平衡了  
2023-03-26 18:49:43
22中级4班 梁芳娟：回复meizi老师 好的 谢谢老师
2023-03-26 19:18:26
meizi老师：回复22中级4班 梁芳娟没事的；希望能帮到你     ；满意请给予评价 
2023-03-26 19:47:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，进项税如有200未抵.当月销项税50，会计分录， 销项税收1.借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税-销项税50 2.借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税50 贷：应交税费-应交增值税-进项税50 3.借：应交税费-应交增值税-销项税50 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税50，这样做分录对不对？我做完后，科目汇总时应交税费科目借方数就成100呢，不知哪错了
200是上个月的留底吗？
292楼
2023-03-26 17:59:16
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追逐我的明天。：回复郭老师 是的,上年
2023-03-26 18:10:26
郭老师：回复追逐我的明天。之前做了转出未交借方的吗
2023-03-26 18:20:49
追逐我的明天。：回复郭老师 上年有进项税留抵，现在有销项，。正常做销现分录，不用结转未交？我做上述结转，然后就出现科目汇总时出现应交税费借方100.
2023-03-26 18:43:02
追逐我的明天。：回复郭老师 没有，进项是这个月才勾选的
2023-03-26 18:59:44
郭老师：回复追逐我的明天。应该有200的进项有余额了 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项200。 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，50 现在已转出未交增值税余额是150。
2023-03-26 19:28:29
追逐我的明天。：回复郭老师 账上有进项额
2023-03-26 19:51:56
郭老师：回复追逐我的明天。那你把进项结转到转出，未交增值税就可以 分录我给你写了
2023-03-26 20:13:35
追逐我的明天。：回复郭老师 借，应交税费，应交增值税，转出未交增值税 贷，未交增值税。。。老师是这样吗
2023-03-26 20:26:18
郭老师：回复追逐我的明天。你好，你不需要交税，不许不用结转。
2023-03-26 20:50:24
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 完善 发表的提问：
小规模纳税人增值税（3%）在销售时计入应交增值税-销项，月末还用再转入未交增值税吗，会计分录应是？
确认收入时： 借：银行存款等科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 月末应交税费-应交增值税贷方余额即为需要缴纳的金额，缴纳增值税时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
293楼
2023-03-26 18:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 初见???? 发表的提问：
求一个完整的会计分录
新年好 借；库存商品30万%2B1万 应交税费——应交增值税（进项税额）3.9万 贷；银行存款 34.9万
294楼
2023-03-27 12:17:08
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初见????：回复邹老师 保险费算库存商品？
2023-03-27 12:45:09
邹老师：回复初见????你好，是的，购进商品的保险费计入购进库存商品成本核算的 　外购存货的成本即存货的采购成本，指企业物资从采购到入库前所发生的全部支出，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。
2023-03-27 13:03:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小高 发表的提问：
老师你好：1 手册完结的废料缴纳的关税和增值税会计分录是不是 借：主营业务成本 应交税金-进项税 贷：应付账款 2 关税缓税利息和增值税缓税利息会计分录是不是 借：财务费用 贷：应付账款 3 增值税缓税利息是不可以抵扣的吧？
你好1. 是的 2.    是的    3.    这个是不能抵扣的。  
295楼
2023-03-27 12:38:32
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 小虾米9 发表的提问：
这道题完整的会计分录
您好，这题的分录只有B选项哦，没有其他分录了。 自产的产品用于捐赠，“”会计上不确认收入“”，但是增值税视同销售。 所以直接用成本+增值税，计算捐赠支出
296楼
2023-03-27 12:56:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 梓豫 发表的提问：
麻烦老师，帮我看一下我的会计分录编制的对吗？不涉及 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 科目
你的第二个未交增值税是怎么回事，之前的留抵吗
297楼
2023-03-27 13:15:08
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梓豫：回复郭老师 简易计征➖ 预缴的增值税
2023-03-27 13:37:06
郭老师：回复梓豫借简易计税贷预缴，银存
2023-03-27 14:05:25
郭老师：回复梓豫你第一个分录增值税留抵税额改应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-03-27 14:24:53
梓豫：回复郭老师 老师，我不太明白为什么转出未交增值税，我进项比销项大，留抵下个月，不是应该计入增值税留抵吗？
2023-03-27 14:34:57
梓豫：回复郭老师 开出简易计征发票，不需要计提转到未交增值税吗？
2023-03-27 14:51:37
郭老师：回复梓豫转出未交增值税借方余额表示留抵 简易计税单独做，不结转，下月交
2023-03-27 15:20:06
梓豫：回复郭老师 那下个月冲减这个月的留抵，如何做分录呢？目前我的转出未交增值税余额很大，一直没做转出。
2023-03-27 15:34:25
郭老师：回复梓豫继续留抵，下月你销项大于进项，转出未交不就在贷方了，抵扣借方的， 需要交税借转出未交增值税 贷未交增值税
2023-03-27 15:58:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ cunese 发表的提问：
借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 应交增值税 未交增值税 这个分录是计提本月应交增值税吗
你好，是结转本月应交增值税
298楼
2023-03-27 13:29:59
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cunese：回复邹老师 啥意思 不懂
2023-03-27 13:52:35
cunese：回复邹老师 分录有没有错啊
2023-03-27 14:19:00
邹老师：回复cunese你好，结转应交增值税是这样做分录
2023-03-27 14:42:58
苹果老师
职称：初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 上面分录会计平常是月中，月未 年末做？什么时候做？
您好！月末一般是做： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
299楼
2023-03-28 12:45:15
全部回复
苹果老师：回复小鱼月中也不需要这样做，年末更加不需要
2023-03-28 13:10:33
小鱼：回复苹果老师 我写的分录不做，进销项税会不会几个月累计起来很多，
2023-03-28 13:27:05
小鱼：回复苹果老师 老师，我是小白，交税后不冲销帐上进销项吗，搞糊涂7！
2023-03-28 13:49:19
苹果老师：回复小鱼交完上个月的税，直接冲“应交税费—未交增值税”
2023-03-28 14:03:06
苹果老师：回复小鱼进销税额不会累积，一般都是当月申报，也不存在累积
2023-03-28 14:16:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 傻傻的口红 发表的提问：
购买材料的运费的增值税要计入会计分录里的应交税费吗
如果是专票，进项税要计入应交税费
300楼
2023-03-28 12:53:59
全部回复
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