837889360：回复吴月柳 我应该如何调整2016年这个错误分录呢

837889360：回复吴月柳 老师，我没有看到你的回复

吴月柳：回复837889360你好，这笔分录不涉及损益，不需要用以前年度损益调整科目

海丽：回复邹老师 摘要就写，调整分录吗？

邹老师：回复海丽你好，摘要写调整某某月份第多少号凭证

海丽：回复邹老师 还是冲销18年凭证，然后再做，应交税费——未交增值税，贷银行存款

邹老师：回复海丽你好，直接做一笔综合调整分录就可以了

海丽：回复邹老师 就这样嘛

邹老师：回复海丽你好，是的，只需要做这个调整分录就可以了

飞雪：回复辜老师 意思月底如果有要交的增值税，要从转出未交增值税科目，结转到贷，应交税费_未交增值税，这个科目里面。次月缴纳增值税的时候，借，未交增值税，贷，银行存款

辜老师：回复飞雪是的，你的理解是对的

飞雪：回复辜老师 好的，谢谢

辜老师：回复飞雪好的，客气，帮到你就好

如此ぃ：回复黄老师 未分配利润用调整吗

黄老师：回复如此ぃ你好，需要调整的

糖：回复邹老师 第一种是不是要做：应交税费-应交增值税（减免税额）750 贷： 营业外收入750 ，剩下那70元 是不是 该做 应交税费-应交增值税 70 贷：银行存款或库存

邹老师：回复糖你好，贷方是管理费用 剩下的70减免的时候再做减免的分录

糖：回复邹老师 也就是说第一种是冲减管理费用 比如说小规模 月不过3万 的 本月的应交税才做营业外收入？

邹老师：回复糖你好，是 的

城6：回复黄老师 老师，我是小规模纳税人

黄老师：回复城6按发 票入账时，借:应收款款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） （2）结转： 　　借：应交税金-应交增值税（销项税额） 　　贷：应交税金-应交增值税-未交税金 缴纳： 　　 借：应交税金-应交增值税-未交税金 　　 贷：银行存款

郭老师：回复醇咖啡贷应交税费，未交增值税贷，银行存款。

豆豆：回复言岩老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗

言岩老师：回复豆豆你好。 1.月末结转时，凡有应交增值税的，均应从应交税费-应交增值税明细帐转到应交税费-未交增值税明细帐上。 转入未交增值税时：       借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税            贷：应交税费-未交增值税   交税时：       借：应交税费-未交增值税            贷：现金或银行存款 2、年度结转时，对应交增值税各明细科目余额，作结平处理。 平时每月的明细科目借贷方余额可不结平，在年底一次性结平各明细科目余额，结转前要看应交增值税科目是贷方余额还是借方余额.   2.1若应交增值税是贷方余额，则先按正常月份，结转到未交增值税科目，然后将增值税三级科目的余额作相反方向分录结转，结转后“应交增值税”科目余额为0。      借：应交税费-应交增值税-销项税额            贷：应交税费-应交增值税-进项税额                应交税费-应交增值税-转出未交增值税   2.2若应交增值税是借方余额，说明有留抵，则只留其余额作为进项税额科目余额到下年抵扣，剩余其他按原明细科目余额作相反方向分录结平。 3、如果年末没有在软件中做以上凭证进行对转结平，也可以在软件中直接将应交增值税的相关明细科目年初余额直接修改结平即可。

豆豆：回复言岩老师 谢谢老师，万分感谢，辛苦了老师

言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快。

喵喵大神：回复逍遥老师 那当月的营业收入岂不是总额减少？

喵喵大神：回复逍遥老师 总额减少计提的销项税额也会变少？

逍遥老师：回复喵喵大神你当时销项少了，多的进入了收入，，，所以应该调出来。

喵喵大神：回复逍遥老师 知道，调了之后，这月的收入按实际收入做这月的销项税额还是按调出以后的收入做销项税额

逍遥老师：回复喵喵大神不包含调整收入的实际收入做。。。。

喵喵大神：回复逍遥老师 好哒，谢谢老师，辛苦了