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应交增值税的完整会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 随缘一夫 发表的提问：
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款 请问，计提时借方的“以前年度损益调整”替代的是什么科目？
替代的是主营业务收入 还要再做分录 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
121楼
2023-01-28 14:20:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 月明風清 发表的提问：
老师，缴纳增值税的时候会计分录是不是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税，借：应交税费-应交增值税-未交增值税，贷：银行存款，如何不是这样，那是如何做分录的？谢谢！
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
122楼
2023-01-28 14:44:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 晨均 10463438 发表的提问：
老师，前会计19年末账上应交增值税为5415.94，实为7801.60，现要调增的会计分录怎么做呢
你好，同学。 你是什么情况要调增
123楼
2023-01-29 14:04:42
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晨均 10463438：回复陈诗晗老师 前会计是事业单位会计兼职的，账上全是乱的，看不所以然来，想直接把我今年接手的期数调正就好
2023-01-29 14:44:50
陈诗晗老师：回复晨均 10463438借 以前年度盈余调整 贷 应交税费 7801.6-5415.94
2023-01-29 15:02:58
晨均 10463438：回复陈诗晗老师 以前度盈余再转末分配利润吗
2023-01-29 15:19:09
陈诗晗老师：回复晨均 10463438是的，你最后的归属是未分配利润。
2023-01-29 15:45:59
晨均 10463438：回复陈诗晗老师 老师，再帮我看下回冲多提的折旧分录怎么做呢，麻烦帮我列下步骤
2023-01-29 16:08:34
陈诗晗老师：回复晨均 10463438多计提折旧 借 累计折旧 贷 以前年度盈余调整
2023-01-29 16:26:07
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 盐 发表的提问：
这个月应交增值税58.41，还要做什么分录吗 ？怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 58.41 贷：应交税费-未交增值税 58.41
124楼
2023-01-29 14:19:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 完美的蜗牛 发表的提问：
每个月的应交增值税该怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人缴纳增值税？
125楼
2023-01-29 14:44:59
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柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ Jun 发表的提问：
甲公司出售了所持有的B公司 的股票，售价为450 000元，转让该金融商品应交增值税2830元。 会计分录
你好，同学！ 借，其他货币资金450000 贷，交易性金融资产一成本 贷，投资收益 借，投资收益2830 贷，应交税费一转让金融商品增值税2830 成本是当时买的时候入账成本
126楼
2023-01-30 14:13:28
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 卟喱喱 发表的提问：
小规模纳税人增值税计提和缴税的会计分录是这样写吗？借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易计税缴税的分录：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款计提的时候是不是借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-简易计税
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
127楼
2023-01-30 14:21:13
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，之前少计提增值税3分，这个月补计提应交税金比实际应交多3分，怎么调整这笔分录 计提: 借应交税费-增值税-转车未交增值税 贷:应交税费-未交税金 缴纳 借:应交税费 贷:银行
同学你好 收入有变化吗
128楼
2023-01-30 14:41:58
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11876948484884：回复朴老师 收入没有
2023-01-30 15:09:30
朴老师：回复11876948484884同学你好 那就计入营业外
2023-01-30 15:24:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，10月份交9月份增值税的时候会计分录借：应交税费-应交增值税-未交增值税还是借：应交税费-未交增值税呢
您好 借：应交税费-未交增值税
129楼
2023-01-31 14:07:52
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Choi 发表的提问：
老师你好，我司上月缴纳增值税时，税局系统少收了一分钱，这个钱需要调整吗？如需调整，会计分录是否如下：借：营业外收入，贷：应交税金-应交增值税-销项税
您好，需要调整的。少收了一分钱，调整时，贷：主营业务收入，0.01，贷：应交税费-应交增值税-销项税，负数0.01。
130楼
2023-01-31 14:24:33
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交的车辆购置税完整的会计分录怎么写
你好； 买车的 计入  固定资产去 ； 比如固定资产 （价款 %2B购置税合计）   进项税贷银行存款  
131楼
2023-01-31 14:38:59
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懂你~：回复meizi老师 车船税和车辆购置税有什么区别，老师，他们的会计分录是什么，打出来的完税凭证都是写的车辆购置税
2023-01-31 14:50:21
meizi老师：回复懂你~你好；购置税计入成本 固定资产去 ； 车船税要计入税金及附加 处理的   
2023-01-31 15:01:11
齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 玲 发表的提问：
外企代表处，小规模纳税人，按经费支出核定收入来缴增值税和企业所得税的，之前有老师回答计提增值税的会计分录如何做的问题，分录是：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税。 这样的话整个应交税费科目的借方余额会越来越大，是否会影响到资产负债表，如何处理？
您好！不要做这么复杂，外国企业代表处，小规模纳税人。根据经费支出倒推收入计算增值税，直接用小规模的增值税科目，建议把增值税税金计入税金及附加，计提借税金及附加贷应交税费-应交增值税，缴纳借应交税费-赢家增值税贷银行存款。
132楼
2023-02-01 14:01:21
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 风之玲 发表的提问：
金税三期和银行公账是联网的吗？可以分析得出按税点买票的业务？如何优化两套账课时8里说的，借：原材料100 应交税费-应交增值税（进项税额）17贷：银行存款10（10个税点）应付账款107(虚的）金税三期能分析出来？难道这个不是只有看了会计分录才能分析得出来的吗？
你好！暂时还不能分析出来。而且加税点是正常的了。不能说明有问题
133楼
2023-02-01 14:24:54
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风之玲：回复宋生老师 “而且加税点是正常的了”？你的意思是在外面买增值税专用发票进行虚假抵扣是正常的合法的？难道不是取得虚开的增值税发票吗？难道不是被税局查处后不能抵扣进项税且要被罚款，金额大的要承担刑事责任吗？
2023-02-01 14:43:57
宋生老师：回复风之玲你好！我不是这个意思，我是说如果你买东西报个不含税价，另外再报个含税价，你按含税价来是正常的。 而且你先付10块，账上挂107应付也没有任何问题。
2023-02-01 15:12:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Choi 发表的提问：
上个月有增值税未认证，挂在了应交税金-应交增值税-待认证抵扣，这个科目。这个月已认证了，请问怎么转出来？转出来的会计分录如何写？
借；应交税费（进项税额） 贷；应交税金-应交增值税-待认证抵扣
134楼
2023-02-01 14:38:59
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
增值税计提了，年底又没有交，跨年了这个怎么做分录呀？能不能给一个完整的分录，主要是不会做呀，已经跨年了
您好，增值税不需要计提的
135楼
2023-02-02 13:12:53
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