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应交增值税的完整会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 思静 发表的提问：
做内账时，交应交税费-应交增值税交了65000元怎做会计分录！
你好 借；税金及附加 贷；银行存款
166楼
2023-02-10 14:20:59
全部回复
思静：回复邹老师 增值税交了2000元
2023-02-10 14:37:09
思静：回复邹老师 怎么处理兮录
2023-02-10 15:05:02
邹老师：回复思静你好，借；税金及附加 2000 贷；银行存款 2000 内帐缴纳税款可以这样处理
2023-02-10 15:16:25
思静：回复邹老师 增值税是价外税可以这样做吗？这样做会增加公司费用，所得税会小少的！
2023-02-10 15:34:51
邹老师：回复思静你好，内帐可以这样处理，借；税金及附加 2000 贷；银行存款 2000 外账是这样处理的 借；应交税费——未交增值税 贷；银行存款
2023-02-10 15:48:55
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 微笑 吕家传膏药代理 发表的提问：
前任会计2018年12月份末没有作“借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 ”这一会计分录，以前他是在次月交税时做“借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款”，我2019年1月份交2018年12月份的增值税是该怎么作分录？
您在2019年1月份可以补做这笔分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
167楼
2023-02-12 15:10:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 思宇9207000 发表的提问：
月末会计分录借：应交税费未交增值税转出；贷：应交增值税未交增值税。那增值税销项（进项）科目的数额是不是一直累计下去？
你好，是的
168楼
2023-02-12 15:21:02
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sincere 发表的提问：
当月应交的增值税会计分录应该是 结转时 借 应交税费 -应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税税-未交增值税 上缴时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 对吗
是的，分录是正确的。
169楼
2023-02-12 15:44:53
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sincere：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 16:00:19
张艳老师：回复sincere不客气的，祝您学习愉快。
2023-02-12 16:24:37
sincere：回复张艳老师 老师，那在余额表当中，应交税费-应交增值税-转出未交增值 这个科目为什么期末还有余额
2023-02-12 16:44:39
张艳老师：回复sincere由于没有做增值税结转分录，这个科目会挂有余额的
2023-02-12 17:04:23
sincere：回复张艳老师 老师，那怎样处理才能没有余额
2023-02-12 17:22:57
张艳老师：回复sincere借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-12 17:34:38
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 项月 发表的提问：
增值税按1%减免，发生是应交增值税做会计分录按发票上的金额做分录吗？
你好，按照发票开具的百分之1的税额做分录
170楼
2023-02-12 16:03:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 杨 发表的提问：
多缴的税，会计处理是借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税转出多交增值税，上交时不需要借 做应交税费-应交增值税（转出多交增值税)贷应交税费-未交增值税的分录吗
你好，多缴部分留在未交的借方，在下期应交的也就是下期转入未交的贷方数做抵减
171楼
2023-02-13 13:28:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 　　　　　　　　　　　　 发表的提问：
我在汇算清缴前补缴了去年增值税，然后会计分录我是这个写的，借，以前年度损益调整，贷，应交税金未交增值税，缴纳的时候是，借应交税金未交增值税，以前年度损益调整，贷银行存款，这样对吗
你好，是什么情况需要补交增值税
172楼
2023-02-13 13:40:46
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　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 单价调整，导致收入变化而，补缴的税款
2023-02-13 13:55:50
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，那应当是这样做分录才是的 借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费（销项税额） 然后结转未交增值税，最后缴纳 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-13 14:24:55
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 这样应交税费不是提现在了几年的利润表上吗？
2023-02-13 14:46:43
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，应交税费是负债，不直接影响利润的
2023-02-13 15:03:01
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 我在汇算清缴前，是把这部分税金进行了2017年12月申报表调整，更正在去年12月的
2023-02-13 15:16:27
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，那你就需要调整17年的收入的 ，进而影响去年的利润
2023-02-13 15:34:16
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 嗯嗯，我就是这样做的，影响的去年的利润
2023-02-13 15:54:00
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 需要通过以前年度损益调整对吧
2023-02-13 16:11:23
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，影响利润是因为去年收入少做了，而不是因为增值税
2023-02-13 16:29:19
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 那借以前年度损益调整，贷应交税金，未交增值税，对吗
2023-02-13 16:52:38
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，是不对的 应当按这样处理 借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费（销项税额） 然后结转未交增值税，最后缴纳 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-13 17:03:44
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 我影响的去年的收入嘛，然后去年收入增加，应交税金，增值税也相应增加了呀
2023-02-13 17:30:22
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费（销项税额） 这个分录就是收入增加，增值税也增加啊
2023-02-13 17:55:31
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 那什么情况下会用到以前年度损益调整来核算应交税金呢？
2023-02-13 18:13:14
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 补缴附加税，需要通过以前年度损益调整对吧
2023-02-13 18:26:31
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，比如涉及附加税少计提或多计提情况下 因为增值税不会对应以前年度损益调整的，因为增值税是不需要像附加税那样计提通过税金及附加核算
2023-02-13 18:42:46
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 好的，非常感谢老师您的耐心解答
2023-02-13 19:08:53
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-13 19:25:23
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 常吕珍 发表的提问：
#提问#老师，麻烦帮我看看我的会计分录对不对。 （1）今天代开发票25500（含税），增值税是742.72元，公账已扣增值税，会计分录: 借:应交税费-应交增值税742.72 贷:银行存款742.72 （2）对方给我们打款是25500，会计分录: 借:银行存款25500 贷:主营业务收入24757.28 应交税费-应交增值税742.72
你好 ，嗯额，就是这样写的呢，正确
173楼
2023-02-13 13:50:54
全部回复
常吕珍：回复王晶老师 好的，谢谢老师
2023-02-13 14:08:13
王晶老师：回复常吕珍嗯额，不用客气的哒
2023-02-13 14:32:50
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
本月交了616的增值税 应该怎么写会计分录
借应交税费--未交增值税贷银行存款
174楼
2023-02-13 14:14:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 心简单，世界就简单 发表的提问：
一般纳税人，去年缴增值税的时候做了一笔分录 发现错了，今年怎么调整，而且也没有做结转时候那一笔分录借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 　　贷：应交税金-应交增值税-未交税金 给个详细的分录？
借：应交税费-应交增值税-未交增值税，贷：应交税费--应交增值税-销项税额
175楼
2023-02-14 14:09:02
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 棒棒糖 发表的提问：
一般纳税人的应交增值税会计分录怎样处理
您好，可以看下财税2016年22号文，或者我贴给你处理方法
176楼
2023-02-14 14:37:41
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人 月末计提应交税费-应交增值税吗 计提会计分录
你好，增值税在做每笔销售的时候，按销售额/1.03*3%计算增值税入账 借：应收账款或银行存款 总价款（销售额） 贷：主营业务收入 按销售额/1.03 应交税费——应交增值税 销售额/1.03*3% 月底的时候看看当月总的有多少应交增值税，按那个金额计提城建税、教育费附加和地方教育附加 借：税金及附加 贷：应交税费——XX税 企业所得税按当期企业的利润总额计提 借：企业所得税 贷：应交税费——企业所得税
177楼
2023-02-14 14:53:59
全部回复
小辛辛：回复紫藤老师 老师回复很及时也详细 想问需要计提借应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税吗
2023-02-14 15:21:55
紫藤老师：回复小辛辛你好，是的，转到未交增值税，
2023-02-14 15:42:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 捉猫的鱼 发表的提问：
进项税加计扣除的会计分录通过应交增值税做吗
你好，需要的借应交税费，增值税加计扣除贷其他收益或者营业外收入。
178楼
2023-02-15 13:22:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 橄榄树 发表的提问：
上交增值税时，既有一般计税的增值税，又有简易计税的增值税，会计分录应怎么处理
您好 借：应交税费——未交增值税 应交税费——简易计税 贷：银行存款
179楼
2023-02-15 13:30:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 瘦瘦的你 发表的提问：
请问印花税的完整会计分录
您好 印花税不需要计提 实际缴纳的时候写分录就好了 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
180楼
2023-02-15 13:40:07
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瘦瘦的你：回复bamboo老师 老师，我们12月要注销公司了，但是12月个税申报的是10月份工资，请问这种情况怎么办？
2023-02-15 13:52:38
bamboo老师：回复瘦瘦的你那您后面11月12月的工资要发放么
2023-02-15 14:15:12
瘦瘦的你：回复bamboo老师 12月不发
2023-02-15 14:43:16
瘦瘦的你：回复bamboo老师 11月发放
2023-02-15 15:03:04
bamboo老师：回复瘦瘦的你那您现在一起发放申报
2023-02-15 15:15:22
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