Flower：回复郭老师 对，一般纳税人

郭老师：回复Flower你好 上面写了分录了

Flower：回复郭老师 月末不结转吗？

Flower：回复郭老师 为什么没有计提的那一步？

郭老师：回复Flower你好 第一个不就是结转吗

郭老师：回复Flower增值税价外税不计提 只结转

瑞兹：回复bamboo老师 借应交税费_ 已交增值税 贷银行存款？这样对吗？

bamboo老师：回复瑞兹是当月缴纳当月的 还是当月缴纳上月的

瑞兹：回复bamboo老师 中间差一步，需要把未交增值税结转到己交？

瑞兹：回复bamboo老师 下月缴纳上月

bamboo老师：回复瑞兹那就只要写我上面两笔分录 不需要用已交税金科目啊

瑞兹：回复bamboo老师 我们领导让用？

bamboo老师：回复瑞兹已交税金是当月缴纳当月的增值税 次月缴纳上月的 不用的 你们领导对已交税金科目是不是有什么误会

瑞兹：回复bamboo老师 谢谢您，我给她沟通

bamboo老师：回复瑞兹不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

tina：回复王瑞老师 不是调整主营业务收入吗

王瑞老师：回复tina这个是属于系统差吧，调营业外支出就可以，当然也可以调整主营业务收入，

tina：回复王瑞老师 是系统差异，调整主营业务收入怎样调呢

王瑞老师：回复tina按多交的0.01借主营业务收入

tina：回复王瑞老师 好的，谢谢

王瑞老师：回复tina不客气，希望五星好评。

坚持：回复玲老师 在网上税务局的哪个模块

玲老师：回复坚持各地界面有差异 税局网站有个专门的下载模块你找一下

maize老师：回复qquser企业会计准则，有点不太好，按这个做，2221 应交税费 一、本科目核算企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。 企业代扣代交的个人所得税等，也通过本科目核算。 二、本科目可按应交的税费项目进行明细核算。应交增值税还应分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏。 三、应交增值税的主要账务处理。 （一）企业采购物资等，按应计入采购成本的金额，借记“材料采购”、“在途物资”或“原材料”、“库存商品”等科目，按可抵扣的增值税额，借记本科目(应交增值税——进项税额)，按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入物资发生退货做相反的会计分录。 （二）销售物资或提供应税劳务，按营业收入和应收取的增值税额，借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记本科目(应交增值税——销项税额)，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”等科目。发生销售退回做相反的会计分录。 （三）出口产品按规定退税的，借记“其他应收款”科目，贷记本科目（应交增值税——出口退税）。 （四）交纳的增值税，借记本科目(应交增值税——已交税金)， 贷记“银行存款”科目。 企业（小规模纳税人）以及购入材料不能抵扣增值税的，发生的增值税计入材料成本，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，贷记本科目。 四、企业按规定计算应交的消费税、营业税、资源税、城市维护建设税、教育费附加等，借记“营业税金及附加”科目，贷记本科目。实际交纳时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 出售不动产计算应交的营业税，借记“固定资产清理”等科目，贷记本科目（应交营业税）。 五、企业转让土地使用权应交的土地增值税，土地使用权与地上建筑物及其附着物一并在“固定资产”等科目核算的，借记“固定资产清理”等科目，贷记本科目（应交土地增值税）。土地使用权在“无形资产”科目核算的，按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，按应交的土地增值税，贷记本科目（应交土地增值税），同时冲销土地使用权的账面价值，贷记“无形资产”科目，按其差额，借记“营业外支出”科目或贷记“营业外收入”科目。实际交纳土地增值税时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 企业按规定计算应交的房产税、土地使用税、车船使用税、矿产资源补偿费，借记“管理费用”科目，贷记本科目。实际交纳时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 六、企业按照税法规定计算应交的所得税，借记“所得税费用” 等科目，贷记本科目（应交所得税）。交纳的所得税，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

仰望星空：回复QQ老师 小企业会计准则没那个科目

仰望星空：回复QQ老师 计提所得税通过营业外支出可以吗

QQ老师：回复仰望星空你好，一级科目可以自行添加。