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增值税实训税法与纳税会计
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 热心的乐曲 发表的提问：
老师你好，在实务中，取得财务培训增值税专用发票，会计分录当中，应付职工薪酬是不是含税价？
是的，含税价格，费用是不含税的，税额可以抵扣
76楼
2022-12-29 14:40:00
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热心的乐曲：回复郭老师 假设增值税培训费发票价款18000，税额1800，一共支付19800元 A借：管理费用 18000 应交税费－增（进项） 1800 贷：应付职工薪酬－职工教育经费 19800 借：应付职工薪酬 19800 贷：银行存款 19800 B借：管理费用 18000 贷：应付职工薪酬 18000 借：应付职工薪酬 18000 应交税费－增（进）1800 贷：银行存款 19800 分录是A还是B？
2022-12-29 15:08:25
郭老师：回复热心的乐曲第一个，你第二个分录第一个都不平，没有通过应付职工薪酬
2022-12-29 15:26:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 芷嫣 发表的提问：
每笔确认入帐计算的增值税相加与实交合计增值税相差2分,也就是纳税申报表上的增值税金额比帐上少2分，因为四舍五入的原因，怎办
你好，你账上需要根据增值税申报表做调整，做到以申报表为准，对账务不对的 地方做调整分录
77楼
2022-12-29 14:46:50
全部回复
芷嫣：回复邹老师 怎么调整？请祥细说明，
2022-12-29 15:08:01
邹老师：回复芷嫣借；应交税费 贷；主营业务收入 ，做这个调整分录
2022-12-29 15:19:22
芷嫣：回复邹老师 主营业务收入的二级科目“增值税减免”？
2022-12-29 15:41:40
邹老师：回复芷嫣你好，不是的，就是主营业务收入一级科目
2022-12-29 16:06:15
芷嫣：回复邹老师 营业收入也有二级科目的啊
2022-12-29 16:32:08
邹老师：回复芷嫣你好，主营业务收入一般是不需要涉及二级科目的，库存商品这些才需要设置二级明细
2022-12-29 16:44:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 刻苦的心锁 发表的提问：
企业利润表中的税金及附加项目与增值税纳税申报表(一般法人适用)中的应纳税合计是否应一致？
同学你好 是一致的哦
78楼
2022-12-29 14:53:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
中级会计实务核算题惠达公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%商品销售价格不含增值税
请问你想问的问题具体是？
79楼
2022-12-29 15:13:52
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 孤独的小松鼠 发表的提问：
上月开票的增值税与下月缴纳的增值税不一致，上月计提的印花税与缴纳的不一致如何调整
一般就是多计提了就把多余的冲了，少计提的再补上
80楼
2022-12-29 15:41:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 왕영 发表的提问：
纳税人选择简易办法计算缴纳增值税，是对所有增值税都按照简易办法计算增值税，还是可以选择对部分商品用简易办法计算增值税，部分商品用非简易计算？
你好 是的 可以选择对部分商品用简易计税。
81楼
2023-01-03 15:08:27
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왕영：回复答疑苏老师 那一般纳税在交增值税的时候也是分两种缴税吗？一部分是应交税费-应交增值税销项税，一部分是按照简易计税计算的应交税费-应交增值税，是这样分开计提，分开缴纳吗？
2023-01-03 15:36:52
答疑苏老师：回复왕영你好 是的 并且进项税额需要分开核算，没有分开核算的话，都不允许抵扣的。
2023-01-03 15:51:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业纳税实务 增值税计算
1.某家电生产企业为增值税一般纳税人，2015年10月发生以下业务： （1）向某酒店销售彩电50台，每台不含税销售额4500元。由于购货量大，给予九折优惠。销售额和折扣开在同一张发票。 （2）将最新研制的智能云电视10台，免费送给大客户试用，该类型在市场上无同类产品，每台成本价8000元。 （3）向广告公司支付广告设计和发布费，取得的增值税专用发票上注明不含税价款9000元。 （4）支付本月电话费，增值税专用发票注明价税合计600元。 （5）购入电子元器件，不含税价款250000元，另支付运费不含税价款500元，均已取得增值税专用发票。 假定彩电成本利润率为10%，计算本期应缴纳的增值税额。 2.某白酒生产企业为增值税一般纳税人，2015年2月发生以下业务（假定上月取得的发票均已认证并抵扣） （1）2月1日将自产A型白酒130吨赊销给境内某代理商，开具增值税专用发票，注明销售额2080万元，另白酒企业代垫运输装卸费8万元，收到运费发票； （2）2月6日销售自产A型白酒10吨给本企业关系户，以成本价核算取得销售金额80万元； （3）2月12日购进发酵设备一台，增值税专用发票上注明进项税255万元，支付铁路运输费1000元（不含税），取得货运增值税专用发票； （4）2月16日，将上月外购的100套餐具用于职工福利，不含税价0.8万元； （5）2月27日，
82楼
2023-01-03 15:22:17
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邹老师：回复爱笑的流沙个人建议提问一个一个来，这样老师好给予答复
2023-01-03 15:38:24
娜老师
职称：CMA,中级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 到此为止 发表的提问：
增值税的计提与缴纳分录，转出未交增值税和未交增值税的关系是啥
转出未交增值税一般是3级科目,未交增值税是2级科目,月末,先把增值税下的各子目先转到应交税费-应交增值税-未交增值税,再转到应交增值税-未交增值税科目. 增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。 1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金) 举例说明如下(假定下列例子均是独立的,并且无期初余额): ①若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为80万元,则月末应编制如下会计分录: 借:应交税费――应交增值税(转出未交增值税) 20 贷:应交税费――未交增值税 20 ②若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为101万元,则月末不需编制会计分录,此时应交税费――应交增值税账户有借方余额l万元,属于尚未抵扣的增值税. ③若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为80万元,已交税金30万元(当月交纳当月增值税在已交税金明细科目核算),则月末应编制如下会计分录: 借:应交税费――未交增值税 10 贷:应交税费――应交增值税(转出多交增值税) 10 ④若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为120万元,已交税金30万元,则月末应编制如下会计分录: 借:应交税费――未交增值税 30 贷:应交税费――应交增值税(转出多交增值税) 30
83楼
2023-01-03 15:32:58
全部回复
花卷
职称：
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计实操培训的上课方法是什么?
会计实操培训的上课方法是什么?
84楼
2023-01-04 14:54:47
全部回复
花卷：回复爱笑的流沙您好！这方面我们会计学堂里面有的，您可以找一下相关的视频
2023-01-04 15:07:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 美美珠珠 发表的提问：
一般纳税人选择简易办法计税的缴纳增值税的方法
不含税销售额乘以征收率。
85楼
2023-01-04 15:21:23
全部回复
美美珠珠：回复郭老师 征收率按照适用税率还是3%？
2023-01-04 15:38:33
郭老师：回复美美珠珠你好， 安3%。
2023-01-04 16:05:00
美美珠珠：回复郭老师 好的，谢啦！
2023-01-04 16:18:56
郭老师：回复美美珠珠不用客气的。
2023-01-04 16:45:23
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 悦耳的黑猫 发表的提问：
增值税发生的税会差异，是要调成税法纳税义务发生时间来交税么？考试中，非实际工作
同学你好 很高兴为你解答 是的 要调成税法纳税义务发生时间来交税
86楼
2023-01-04 15:32:59
全部回复
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 标致的小甜瓜 发表的提问：
某房地产开发企业是增值税一般纳税人，8月18日预售其开发的房屋一套，售价1000万，收到客户李老师预交款800，采用一般计税方法 做预收房款和预缴增值税 售房 应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录
银行存款 应交税费-应交增值税 主营业务收入就可以了
87楼
2023-01-05 14:19:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 学习 发表的提问：
一般纳税人增值税计算方法？
增值税应纳税额=销项税额——进项税额
88楼
2023-01-05 14:38:08
全部回复
学习：回复邹老师 进项税额怎么算
2023-01-05 14:57:40
邹老师：回复学习你好，根据取得的进项发票载明的税额计算
2023-01-05 15:27:07
学习：回复邹老师 销项税额就是销售额*税率对吗
2023-01-05 15:44:22
邹老师：回复学习你好，是不含税收入*销项税率 计算
2023-01-05 16:05:13
学习：回复邹老师 企业开店也要交企业所得税和增值税吗
2023-01-05 16:29:30
邹老师：回复学习你好，需要缴纳增值税 如果登记类型是公司，就需要根据实现的利润缴纳企业所得税的
2023-01-05 16:43:22
学习：回复邹老师 那登记类型是什么情况才不需要缴企业所得税
2023-01-05 17:01:59
邹老师：回复学习你好，公司类型以外的 就不需要 比如个体户，个人独资企业，合伙企业，就不需要缴纳企业所得税
2023-01-05 17:17:48
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 繁荣的过客 发表的提问：
今年8月份考完注会，会计，财管，税法，9月份考完中级会计，财管，经济法，再备考注税。税一，税二，涉税实务，会计与财管，时间来得及吗？
这个时间的话肯定是会比较简单呀，考这么多。
89楼
2023-01-05 15:01:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
计提增值税与实际缴纳差一分，是计入管理费用调整还是计入什么科目呢
你好，通过主营业务收入，应交税费调整的
90楼
2023-01-05 15:11:22
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