你好，减免表填写了吗？填上减免表试试，如果还没有主表手动填上，在应纳税减征额那里

你好，在增值税表四第一行

您好，第一次买税控系统和技术维护费，相关的会计分录是： 根据财税[2012]15号文规定，自2011年12月1日起，增值税纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，以及缴纳的技术维护费（以下简称二项费用），可在增值税应纳税额中全额抵减（抵扣额为价税合计额），相关进项税已经认证抵扣的，应当转出。 账务处理： 根据财税[2012]15 号的相关规定，企业发生的二项费用是在增值税应纳税额中抵减，而不是完全作为进项税抵减。企业在进行增值税申报时，二项费用也是在“本期应纳税额减征额” 一栏中填列。由此可见，二项费用抵减增值税是一项减免税政策。对于减免税额，根据财会[2012]13号文的规定，一般纳税人应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于核算按规定抵减的增值税应纳税额。具体的账务处理如下： 1、一般纳税人 1）购入专用设备时， 借：固定资产（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 2）抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（减免税款） 贷：递延收益 3）计提折旧时， 借：管理费用 贷：累计折旧 同时， 借：递延收益 贷：管理费用 4）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 2、小规模纳税人 1）购入专用设备时， 借：固定资产（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 2）抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费——应交增值税 贷：递延收益 3）计提折旧时， 借：管理费用 贷：累计折旧 同时， 借：递延收益 贷：管理费用 4）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 二项费用抵减的增值税税额的会计核算跟政府补助有差异，政府补助是通过“营业外收入”核算，收支两条线，而二项费用是直接冲减费用。 金税盘和报税盘共720元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用 720 　　　　贷：银行存款/现金 720 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 720 贷：管理费用 720 若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。 服务费330元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 330 　　　　贷：银行存款/现金 330 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 330 贷：管理费用 330

你好，可以抵扣增值税的。

您好 借：管理费用——办公费 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 借方蓝字 借：管理费用 借方红字

你好 填写表四 减免表和主表  全额抵不用认证