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增值税技术维护费会计分录
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明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 健康的红酒 发表的提问：
小规模税控盘技术维护费可以抵扣增值税吗
您好： 是可以抵扣的！
226楼
2023-03-02 13:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 宗 发表的提问：
收到增值税税控系统技术维护费330怎么做账？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
227楼
2023-03-05 14:53:39
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宗：回复邹老师 330都能减免吧，不用区分价税吧老师
2023-03-05 15:08:56
邹老师：回复宗你好，是的，是全额减免，不需要区分价税的
2023-03-05 15:27:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 丑八怪 发表的提问：
税控系统技术维护费280元，可以全额抵扣吗？ 这个维护费怎么做分录
你好，可以全额抵扣的 是小规模还是一般纳税人发生 的这个费用？
228楼
2023-03-05 15:10:25
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丑八怪：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-05 15:38:32
邹老师：回复丑八怪你好，这样做分录 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-03-05 16:08:32
丑八怪：回复邹老师 那这个在增值税报表中怎么体现？ 您这2个分录都是做一个月吗？
2023-03-05 16:27:12
邹老师：回复丑八怪你好，在增值税申报表的附表减免税额明细表填写 可能不是同一个月 第二个分录是在实际抵扣的月份才做的
2023-03-05 16:45:04
丑八怪：回复邹老师 那假如7月做了第一个分录，就得在7月的增值税申报表中填写附表吗？
2023-03-05 17:14:07
邹老师：回复丑八怪你好，需要在附表的本期发生额填写
2023-03-05 17:27:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 奇葩小妞???????????? 发表的提问：
老师，一般纳税人的金税盘技术维护费分录
您好，借管理费用，办公费贷，银行存款，借应交税费，应交增值税，减免税额贷管理费用
229楼
2023-03-05 15:39:00
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奇葩小妞????????????：回复玲老师 应交税费怎么结平
2023-03-05 16:07:21
玲老师：回复奇葩小妞????????????借应交税费转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税额
2023-03-05 16:29:13
奇葩小妞????????????：回复玲老师 能不能在结转增值税的时候与进项一起抵掉
2023-03-05 16:50:30
玲老师：回复奇葩小妞????????????您好，这个就是抵销项税的，可以抵
2023-03-05 17:02:14
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 孝顺的路人 发表的提问：
老师您好！280元技术维护费在增值税主表填哪栏？谢谢
填写应纳税额减征额栏。
230楼
2023-03-06 13:04:09
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孝顺的路人：回复蒋飞老师 谢谢老师
2023-03-06 13:17:19
蒋飞老师：回复孝顺的路人您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-06 13:32:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 静 发表的提问：
发生增值税税控系统技术维护费280当月在增值税报表填写了报表发生额 但是没有抵扣掉 请问会计分录要怎么做
借管理费用贷银行存款
231楼
2023-03-06 13:29:45
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 超越 发表的提问：
航天信息280元技术维护费分录怎么
你好，借管理费用，办公费贷，银行存款抵扣时借应交税费贷管理费用，
232楼
2023-03-06 13:38:58
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超越：回复玲老师 我们公司不用交税，每个月有退税，这个款项怎么抵扣，申报时填哪个表
2023-03-06 13:58:43
玲老师：回复超越你好，如果您不抵扣可以留底，填写附表4表示
2023-03-06 14:18:08
超越：回复玲老师 也就是说280直接填在附表4，用做留底，是
2023-03-06 14:37:39
玲老师：回复超越你好，是的，填写在附表四就留抵了，以后什么时间想抵扣都可以，
2023-03-06 14:54:10
超越：回复玲老师 以后的话只有要交增值税才可以抵，不用交税是不好抵的，是啊，比如每个月有退
2023-03-06 15:16:26
玲老师：回复超越您好，如果您没有要交的增值税就不能抵，等什么时候有需要交的增值税时再抵
2023-03-06 15:35:45
超越：回复玲老师 我们公司出口，有退税额和免抵税额，那么每个月的城建税和教育附加费，按照什么来交
2023-03-06 15:49:44
玲老师：回复超越你好，不好意思，我没有做过出口的企业的帐，因为我这小地方都没有出口的企业您可以问一下其他的老师
2023-03-06 16:11:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 忧伤的小蚂蚁 发表的提问：
增值税税控系统专用设备费及技术维护费1年未抵扣会清零吗？
没有，这个没有限制 我问过
233楼
2023-03-07 12:52:07
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 王伟 发表的提问：
小规模，付金税盘及增值税发票系统技术维护费共计820元，能够全额抵扣。分录该怎么记？
借：管理费用820贷：现金820 ；借：应交税费820贷：管理费用820
234楼
2023-03-07 13:15:53
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 杨翠@ 发表的提问：
老师好，房地产公司税控技术维护费会计分录是：借：管理费用 贷：现金 是么？
购入时 借：应交税金-应交增值税（减免税金） 贷：现金 拿到发票 借：管理费用 贷：应交税金（减免税金））
235楼
2023-03-07 13:30:37
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杨翠@：回复杨@老师 您做的第一笔分录是必须要做的么？
2023-03-07 13:59:53
杨@老师：回复杨翠@做好过渡一下应交税金科目
2023-03-07 14:13:42
杨翠@：回复杨@老师 哦，谢谢老师
2023-03-07 14:42:38
杨翠@：回复杨@老师 老师，顺便问问您，工地工人受伤，给点医药费，用什么科目合适？
2023-03-07 15:02:51
杨@老师：回复杨翠@应付职工薪酬-福利费
2023-03-07 15:31:42
杨翠@：回复杨@老师 可以进管理费用么？
2023-03-07 15:51:46
杨@老师：回复杨翠@借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬 付钱时 借：应付职工薪酬-福利费 贷：现金
2023-03-07 16:19:08
杨翠@：回复杨@老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 16:34:55
杨@老师：回复杨翠@不客气，祝你工作顺利，麻烦给个好评，谢谢
2023-03-07 16:46:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 点儿丁 发表的提问：
请问，购买金税盘和技术维护费怎么做分录？
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
236楼
2023-03-07 13:35:59
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点儿丁：回复邹老师 老师，请问可以做在一期吗？就是本期做账购买金税盘，然后继续做抵减应纳税额；还是要分期做？本期购买，下期抵减？
2023-03-07 14:02:58
点儿丁：回复邹老师 金税盘和技术维护费都可以抵减，是吗？
2023-03-07 14:24:15
邹老师：回复点儿丁你好，第一个分录是费用发生的时候做 第二笔分录是实际抵扣的时候做 你所指的再做一期是什么意思？
2023-03-07 14:53:13
点儿丁：回复邹老师 金税盘和技术维护费都可以抵减，是吗？ 就是上月购买了金税盘，本月就可以抵扣了？
2023-03-07 15:16:57
邹老师：回复点儿丁你好，是的 上个月购买当月就可以抵扣的
2023-03-07 15:41:13
点儿丁：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 16:10:28
邹老师：回复点儿丁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-07 16:27:41
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 刀大 发表的提问：
税控盘的技术维护费全额抵扣分录怎么做？
支付费用时: 借:管理费用 贷:银行存款 按规定抵减的增值税应纳税额: 借:应交税费--应交增值税(减免税款) 贷:管理费用
237楼
2023-03-08 12:48:16
全部回复
刀大：回复轶尘老师 谢谢老师
2023-03-08 13:04:43
轶尘老师：回复刀大不客气。如果能帮助你，请打五星好评。
2023-03-08 13:14:58
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 鱼 发表的提问：
增值税技术维护费440元在附列表四填写了 ，还要在哪个表第几栏填写440吗？我这个月怎么没有抵减440元呢？那下个月怎么处理440
您好。440元你那需要去抵减么？ 假如不需要的话，暂时不去填写
238楼
2023-03-08 13:07:28
全部回复
鱼：回复思顿乔老师 要抵减，老师
2023-03-08 13:27:22
思顿乔老师：回复鱼填写在增值税 减免表那，本期金额填写440
2023-03-08 13:44:09
鱼：回复思顿乔老师 12月值税技术维护费440元在附列表四填写了 ，忘记在增值税减免表填写了。这个月怎么办？
2023-03-08 14:07:11
思顿乔老师：回复鱼这个填写进去就可以了，您要看到主表带出440元的减免金额
2023-03-08 14:24:52
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
是小规模企业，刚买的金税盘，增值税控系统技术维护费、其他服务费如何做分录?
您好，分录，借：管理费用-服务费用，贷：现金或者银行存款，金税盘，增值税控系统技术维护费发票拿到税务局备案，全额抵扣增值税后，借：应交税费-应交增值税，借：管理费用-服务费用，负数。
239楼
2023-03-08 13:22:42
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 清 发表的提问：
收到航天开具的普通发票，开票内容是金税盘、技术支持服务费和增值税发票税控系统技术维护费，分录怎么做呀
可以计入管理费用。
240楼
2023-03-08 13:35:59
全部回复
清：回复岳老师 是借：管理费用，贷现金 ，是这样做的吗
2023-03-08 13:49:44
岳老师：回复清是的，分录可以这样。
2023-03-08 14:19:33
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