首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税技术维护费会计分录
分享
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 勿忘我 发表的提问：
老师，增值税税控系统技术维护费发票怎样做账?
支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额时, 借:应交税费--应交增值税(抵减税款) 贷:管理费用
256楼
2023-03-14 12:50:55
全部回复
勿忘我：回复萱萱老师 抵减增值税怎样申报?
2023-03-14 13:02:21
萱萱老师：回复勿忘我小规模纳税人金税盘抵减时,在本期应纳税额减征额填 写即可,一般纳税人则在申报增值税时,在附表四中填列对 应的抵减额,然后在主表,即增值税纳税申报表(适用于增 值税一般纳税人)》第23栏应纳税额减征额体现该笔抵减 额
2023-03-14 13:20:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 10447921@2019 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费280可以全额抵扣吗
你好，，可以全额抵扣，不用认证，
257楼
2023-03-14 13:01:25
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 贝立凯护眼仪，凯硕颈椎仪 发表的提问：
请问航天技术维护费做凭证是借:应交税费一未交增值税。现在要交增值税，有维护费可抵扣部分增值税，这份凭证怎么做？
您好 您入账的时候已经计入了借:应交税费一未交增值税 现在抵扣的时候不需要另外写分录 直接填表就好了
258楼
2023-03-14 13:13:11
全部回复
贝立凯护眼仪，凯硕颈椎仪：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-03-14 13:41:11
bamboo老师：回复贝立凯护眼仪，凯硕颈椎仪不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-14 13:53:37
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 杜大少 发表的提问：
老师，是不是增值税防伪税控系统年技术维护费可以全额抵扣？分录怎么做呢？
可以全额抵减的 抵减时候借应交税费应交增值税应纳税减征贷营业外收入
259楼
2023-03-14 13:24:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 枫 发表的提问：
初次购的税控系统技术维护费可以抵减增值税，第二年的维护费还能抵减吗？
你好，每年都可以抵减
260楼
2023-03-15 12:59:00
全部回复
枫：回复邹老师 分录： 借：管理费用 330 现金 330，借：应交税费--应交增值税 330 贷：管理费用 330，是这样吗？
2023-03-15 13:25:52
邹老师：回复枫你好，是的，这个就是发生，抵减的分录
2023-03-15 13:53:42
枫：回复邹老师 哦，好的，谢谢！
2023-03-15 14:12:51
邹老师：回复枫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-15 14:31:25
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 独特的溪流 发表的提问：
航天信息的技术维护费怎样做会计分录抵减税额，直接借记:应交税费-应交增值税-进项税额，贷记:银行存款行吗？
你好，借管理费用-办公费 贷银行存款 然后借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用（红字）
261楼
2023-03-15 13:06:34
全部回复
会计学堂陈老师
职称：中级
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税防伪税控系统年技术维护费能抵扣多少
可以全额抵扣减免增值税
262楼
2023-03-15 13:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ do it! 发表的提问：
收到航天信息的普票技术维护费，增值税税控盘的490元是开的专票怎么做分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
263楼
2023-03-16 12:20:18
全部回复
do it!：回复邹老师 那第二笔分录是什么时候做的呢，比如5月份就取得了发票，6月份申报就抵扣了，第一笔分录就是取得时候做的，第二笔分录是什么时候做呢
2023-03-16 12:39:08
邹老师：回复do it!第一笔是取得费用发票的时候，第二笔是实际减免的时候
2023-03-16 13:04:12
do it!：回复邹老师 那7月份又出现航天返回了50块钱，就是维护费降低了50块，那这样怎么处理呢？
2023-03-16 13:24:20
邹老师：回复do it!借；银行存款 贷；管理费用 借；管理费用 贷；应交税费——应交增值税 50
2023-03-16 13:35:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 洁洁 发表的提问：
公司（小规模纳税人）初次购买金税盘和支付技术维护费的会计分录如何做？
您 好 ： 借：管理费用 820 贷：库存现金 820 借：管理费用 -820 贷：应交税费-应交增值税（减免税款） -820
264楼
2023-03-16 12:27:43
全部回复
洁洁：回复玲老师 好的，谢谢！
2023-03-16 12:49:55
玲老师：回复洁洁不客气的 ！如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
2023-03-16 13:18:08
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 卓玛 发表的提问：
老师，我填第23行技术维护费280，出现这个网页消息没问题吧，而且我也填了附表四和减免税申报表，减免税申报表传不上去了，只能传3张图片。那个主表23行280，是我自己填还是它自己出来啊
你好，主表23栏是要自己填280进去
265楼
2023-03-16 12:42:49
全部回复
卓玛：回复彩丽老师 出现这个网页消息没事吧
2023-03-16 13:08:04
彩丽老师：回复卓玛没事，这个不需要备案
2023-03-16 13:26:05
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 鲁丽 发表的提问：
航天信息技术维护费280元2017-7-26入账借:管理费用-技术维护费 280贷:库存现金 280借:应交税费-应交增值税(减免税) 280贷:管理费用-技术维护费 2802017年度忘记抵扣了2018年还可以抵扣吗？
你好，是可以抵扣的。
266楼
2023-03-16 12:56:32
全部回复
鲁丽：回复月月老师 有抵扣期限吗？
2023-03-16 13:24:55
月月老师：回复鲁丽你好，这个减免税额没有抵扣期限。
2023-03-16 13:51:11
鲁丽：回复月月老师 是不是2018年抵扣当月做 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)280 贷:应交税费-应交增值税(减免税)280
2023-03-16 14:15:07
月月老师：回复鲁丽你好，可以年底做转出未交增值税的。
2023-03-16 14:44:12
鲁丽：回复月月老师 抵扣当月做可以吗？
2023-03-16 15:08:22
月月老师：回复鲁丽你好， 可以在当月做的。
2023-03-16 15:35:58
鲁丽：回复月月老师 我公司员工报考中级的报名费和学习的课件费用1490元，可以开专用发票入账吗？做职工教育经费
2023-03-16 15:51:16
月月老师：回复鲁丽你好，可以的，应该不能开专票，只有普票，可以做职工教育经费。
2023-03-16 16:16:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阳光 发表的提问：
那个增值税发票系统技术维护费是不是可以全额抵扣呀?怎么做分录呀?谢谢
您好！是的。是可以 支付的时候借管理费用-办公费 贷银行存款 抵扣的时候借应交税费-应交增值税（税收减免） 贷管理费用。
267楼
2023-03-16 13:20:59
全部回复
阳光：回复宋生老师 收到，谢谢啦
2023-03-16 13:41:54
宋生老师：回复阳光你好！不客气的。
2023-03-16 14:11:13
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 学权 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费计入什么科目二级科目是什么
应交税费一应交增值税一减免税费
268楼
2023-03-19 14:26:17
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
公司小规模纳税人 有一张增值税税控系统技术维护费的发票 可以抵免增值税 但公司这个季度不需要交增值税 那这个技术维护费现在怎么办？
你好，这个可以先做费用，等要处理时再抵扣税款
269楼
2023-03-19 14:49:38
全部回复
阴天的向日葵：回复佟老师 在申报增值税报表时 那个减免税表是先不填 等到需要抵扣时再填吗？
2023-03-19 15:18:55
佟老师：回复阴天的向日葵是的，你的理解是正确的
2023-03-19 15:32:16
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 1121312822 发表的提问：
#提问#老师，我司是一般纳税人企业，增值税税控系统技术维护费，应该怎么做分录？
您好 支付时: 借:管理费用 贷:库存现金等 抵减时: 借:应交税费--应交增值税(减免税款) 贷:管理费用
270楼
2023-03-19 14:57:13
全部回复
1121312822：回复路老师 好的/:ok 谢谢！
2023-03-19 15:13:31
路老师：回复1121312822不用谢，祝你工作学习愉快
2023-03-19 15:40:22
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料