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增值税技术维护费会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ WQY 发表的提问：
注意： 此处是每年取得技术维护费都可以全额抵减增值税，不足抵减的可以结转下期抵减。会计分录怎么做
　借：管理费用    　　　　贷：银行存款/现金     抵减增值税税额，                                                      　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   借：管理费用   负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
241楼
2023-03-09 13:05:22
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 吴红 发表的提问：
老师，公司一般纳税人，收到航天信息税控机技术维护费，会计分录怎么做？
借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
242楼
2023-03-09 13:18:27
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问技术维护费之前是280元的，现在有8元的升级维护费，请问这8元可以抵扣吗？技术维护费的减免分录是怎样的呢？
你好 是开的专票还是普票 专票才可以抵扣对应的税额 。 这个额外的升级服务费不能全额抵扣的。你取得普票不能抵扣 。支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
243楼
2023-03-09 13:32:59
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财务猿：回复meizi老师 是电子普通发票，不是专票的话难道280元也不能抵扣吗？
2023-03-09 13:45:51
meizi老师：回复财务猿280元的 每年维护服务费是可以全额抵扣 。我说的是你这个8元这个 是专票才可以抵扣 。普票不可以抵扣
2023-03-09 14:10:52
财务猿：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-03-09 14:35:19
meizi老师：回复财务猿没事的 希望能帮到你
2023-03-09 14:59:58
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 胡雨荷 发表的提问：
交的税盘技术维护费，这个月抵减增值税，这么填对吗 系统提示没看懂
同学你好，减免税明细表中的期初余额是系统自动带出的，是么？
244楼
2023-03-10 14:27:07
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胡雨荷：回复立红老师 是的 减免表我就填的本期实际减免
2023-03-10 14:46:59
立红老师：回复胡雨荷同学你好，如果是这样，应是正确的，您退出再试下；
2023-03-10 14:58:42
胡雨荷：回复立红老师 还是这样
2023-03-10 15:12:30
立红老师：回复胡雨荷同学你好，我们填的报表是正确的，正常应是直接通过的；建议您咨询下主管税务机关
2023-03-10 15:40:32
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税税控系统专用设备费及技术维护费多少钱
我这里一共820。。。。。。。
245楼
2023-03-10 14:33:05
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
请问小规模税控盘技术维护服务费账务处理会计分录怎么处理？应交税费-应交增值税借方余额怎么转平？[图片]
一般纳税人吗？如果是的话，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款。
246楼
2023-03-10 15:02:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
我是小规模纳税人 麻烦问问：税务金税盘、技术维护费的会计分录怎样做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
247楼
2023-03-10 15:30:35
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小耳朵：回复邹老师 价税全额递减吗?
2023-03-10 15:44:26
邹老师：回复小耳朵你好，是的，是全额抵扣的
2023-03-10 16:09:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 迷人的水蜜桃 发表的提问：
支付金穗公司当年增值税税控系统专用设备技术维护费800元，取得该公司开具的增值税专用发票价税合计800元的会计分录
你好，如果是一般纳税人单位 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
248楼
2023-03-10 15:51:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 吉祥如意? 发表的提问：
增值税税控技术维护费和税控盘费是有交增值税才做账抵扣？
可以留抵的
249楼
2023-03-12 15:09:20
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吉祥如意?：回复袁老师 可否有交增值税时才做账。如无收入的企业就不入账？有时间限制吗？
2023-03-12 15:28:16
吉祥如意?：回复袁老师 可否有交增值税时才做账。如无收入的企业就不入账？有时间限制吗？
2023-03-12 15:46:18
袁老师：回复吉祥如意?可以入账的，以后留抵即可
2023-03-12 16:01:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 吕 发表的提问：
增值税税控系统专用设备及技术维护费是什么
你好，是如何做分录，还是这个费用用途？
250楼
2023-03-12 15:20:53
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吕：回复邹老师 是增值税申报表上让填的
2023-03-12 15:41:11
邹老师：回复吕你好，在附表减免税额明细表根据发生的增值税税控系统专用设备及技术维护费填写全额抵扣增值税应纳税额就是了
2023-03-12 16:04:40
吕：回复邹老师 5月份交了一次携税宝技术服务费分录怎么做
2023-03-12 16:28:29
邹老师：回复吕你好，借；管理费用，贷；银行存款等科目
2023-03-12 16:41:02
吕：回复邹老师 填到本期发生额
2023-03-12 17:09:56
邹老师：回复吕你好，携税宝技术服务费这个是不可以全额抵扣的 税控系统专用设备及技术维护费，这个才可以全额抵扣的
2023-03-12 17:33:33
吕：回复邹老师 那是不是就不用填
2023-03-12 17:58:51
邹老师：回复吕你好，是的，携税宝技术服务费不需要在减免税额明细表填写的
2023-03-12 18:20:46
吕：回复邹老师 好的
2023-03-12 18:47:28
邹老师：回复吕祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-12 19:16:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
金税盘技术维护费普通发票可以抵减增值税吗？
可以的 可以全额抵扣
251楼
2023-03-12 15:33:00
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曲不凡：回复郭老师 分录怎么写，我先记入待认证进账税额里面
2023-03-12 15:57:57
郭老师：回复曲不凡借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。
2023-03-12 16:24:59
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税防伪税控系统技术维护费普票抵扣问题。
到国税备案后，可以全额抵减
252楼
2023-03-13 12:41:16
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 腾冲 发表的提问：
老师，购买税控盘和技术维护费怎么做分录？
您好!实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
253楼
2023-03-13 13:05:51
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腾冲：回复宋生老师 它是全额抵扣的，这个分录对吗？
2023-03-13 13:20:57
：回复腾冲你好，老师，网上报税之前一直是零申报，所以只有增值税小规模纳税人申报表需要填写 没有会计报表这个选项吗 我们是上海这边的公司
2023-03-13 13:43:40
：回复腾冲怎么买呢
2023-03-13 14:10:49
宋生老师：回复腾冲您好！全额抵扣是这个分录。申报表是申报表，会计报表是会计报表。在不同的申报的地方，具体您要咨询下当地税局了。我不太清楚上海的。
2023-03-13 14:38:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 皇室雕塑 发表的提问：
老师税控系统技术维护费抵扣分录怎么写
你好 借管理费用 贷银行 借应交增值税 贷管理费用  
254楼
2023-03-13 13:26:58
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皇室雕塑：回复玲老师 谢谢老师
2023-03-13 13:52:55
玲老师：回复皇室雕塑 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-13 14:13:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘（￥200）和税控盘系统技术维护费 （￥280） ，会计分录怎么做
借：管理费用——办公费 480 贷：银行存款 抵税款，借：应交税费-应交增值税 480 贷：管理费用——办公费 480
255楼
2023-03-14 12:25:50
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