岁月如歌：回复王雁鸣老师 没有对账单，领导批示怎么写？需要领导签字？

追梦人：回复玲老师 老师11年的账，没法一笔笔找怎么处理？

玲老师：回复追梦人那年头太多了 那你问下老板的意见再处理

追梦人：回复玲老师 会计上有处理的办法吗？

玲老师：回复追梦人要报老板批准了 再处理 是找责任人还是企业负担这个钱

追梦人：回复玲老师 有具体的分录吗？

玲老师：回复追梦人你好 要有具体的原因才好对应具体的分录

玲老师：回复追梦人你按你具体原因用下面的分录 （1）现金溢余 借：库存现金（实际溢余的金额） 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 批准处理后： 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢（应支付给有关人员或单位的） 贷：其他应付款——应付现金溢余（××个人或单位） 营业外收入——现金溢余（无法查明原因的） （2）现金盘亏 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷：库存现金 批准处理后： 借：其他应收款——应收现金短缺款（××个人）/应收保险赔款（应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分） 管理费用（无法查明的其他原因） 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

追梦人：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复追梦人不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

anna：回复老江老师 如果查不到怎么整呢

老江老师：回复anna你可以可以把差异列入其他应收或付科目中，先调平，待查，实在查不到，做盘盈或盘亏

细水长流：回复汤贵彬老师 原来是兼职会计做的帐，现在交过来银行账面金额很大，可是实际上银行没有那么多钱，怎么办？

汤贵彬老师：回复细水长流这种情况，就是外账那边没有发票的没有及时入账，造成了很大差异

细水长流：回复汤贵彬老师 那我现在接手怎么处理？

汤贵彬老师：回复细水长流编制银行存款余额调节表，找出差异，取得平衡，原因你可以找的。没有发票的要催要发票。

清：回复暖暖老师 那个地方是汇总登记啊

暖暖老师：回复清会计的，这个差不多的

灰灰^ω^：回复李爱文老师 那我按代理记账的数据做，没有问题吧

李爱文老师：回复灰灰^ω^按代理的做账，肯定好多是不实的做账

李梦露：回复立红老师 不是，是之前几年没会计。所以帐目不清

李梦露：回复立红老师 我现在要接帐只能先让余额相等才能往下做。所以老板说先调相等

立红老师：回复李梦露你好，如果是这样，是需要写说明让老板签字的。

李梦露：回复立红老师 老师，大概应该怎么写？不会写，若水希望老师指导

立红老师：回复李梦露你好 调账说明 银行存款实际金额；因为什么原调账；调账金额是多少

李梦露：回复立红老师 因为之前公司未做银行帐，导致2020年6月份正常做银行帐后账面余额比实际余额多2万。现做分录将账面余额调整与实际余额相等（借：库存现金2万 贷：银行存款2万）最终6月份银行余额为44235.1。老师这样可以吗？这样我要承担责任吗？

李梦露：回复立红老师 这个说明是不是可以保护会计自己？

立红老师：回复李梦露你好 这个说明是不是可以保护会计自己？——是的 因为之前公司未做银行帐，导致2020年6月份正常做银行帐后账面余额比实际余额多2万。现做分录将账面余额调整与实际余额相等（借：库存现金2万 贷：银行存款2万）最终6月份银行余额为44235.1。老师这样可以吗？——可以的 这样我要承担责任吗？——不需要的，这个是以前的问题

李梦露：回复立红老师 听老师这么说放心多了。因为自己本身也是个新手，然后接的帐又没有银行帐？最近天天想怎么解决这种情况

李梦露：回复立红老师 公司也没有出纳，所以没有现金日记账和银行日记账

立红老师：回复李梦露你好，现在建现金日记账和银行存款日记账就可以的。

李梦露：回复立红老师 我是6月份接的帐，日记账就从7月份开始做，因为6月份的余额才开始对上，现金的话也就用6月份的余额

立红老师：回复李梦露你好，是的，是这样的。

李梦露：回复立红老师 老师硬调是不合理的，只是因为以前没做，找老板签字后硬调，我不用承担责任，是这个意思吧

立红老师：回复李梦露你好，是的，是 这样的。

李梦露：回复立红老师 是我硬调的分录，我真的不用承担责任吗？老师，才参加工作，好紧张

立红老师：回复李梦露你好，是的，这个是以前财务的问题

李梦露：回复立红老师 好的老师，那我就硬调。找老板签字，以后正常做账。应该就没问题了吧，

立红老师：回复李梦露你好，是的，是这样的。

心雨：回复maize老师 请问老师登记明细账会不会把凭证号弄乱呢

maize老师：回复心雨不能，需要按你做凭证顺序登记

心雨：回复maize老师 是不是现金的凭证和银行存款的凭证，还有其他凭证分别归类后再编凭证号呢

maize老师：回复心雨是的，先分大类，之后按时间顺序做，

心雨：回复maize老师 好的谢谢老师

maize老师：回复心雨好的，我先回复别的学员了

Aime：回复暖暖老师 那就是按着会计做的记账凭证的银行和日记账打印，跟银行账单核对对吧

暖暖老师：回复Aime是的，需要月底核对的

sister：回复王雁鸣老师 老师，如果往来账也不对呢？

王雁鸣老师：回复sister您好，往来账也不对，那就不能随便调整了，需要核算一笔调整一笔的。