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收到增值税发票的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 冬兰 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票如何做会计分录
价税合计做账的，借库存商品贷银存
16楼
2022-12-12 11:03:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 神勇的麦片 发表的提问：
收到一张进口增值税发票，已支付，会计分录怎么做？
你好 借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款
17楼
2022-12-12 12:01:11
全部回复
神勇的麦片：回复邹老师 老师，这张票，我这样做:借:主营业务成本， 借:进项税额 贷:银行存款 是这样吗？因为这个票合计是增值税的合计，增值税专用发票合计是价税合计，请问这个图片上的完税价格也是需要计入账里面的对吧？
2022-12-12 12:16:43
邹老师：回复神勇的麦片你好，如果是成本支出，可以这样核算 不含税部分计入成本，税额计入进项税额
2022-12-12 12:28:26
神勇的麦片：回复邹老师 海关进口增值税专用缴款书和进项增值税专用发票类似记账方法是吧？
2022-12-12 12:48:03
邹老师：回复神勇的麦片你好，是的，做账方法是一样的，只是发票种类不同而已
2022-12-12 13:12:16
神勇的麦片：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-12 13:28:28
邹老师：回复神勇的麦片不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-12 13:40:13
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 背后的天空 发表的提问：
汽车报废开增值税普通发票3%，收到800元会计分录
单位的固定资产吗？ 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）
18楼
2022-12-12 12:58:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 兴奋的小丸子 发表的提问：
老师，商贸公司，收到挖机机械经营租赁增值税发票和开出增值税发票如何做会计分录？收到发票计入销售费用可以的？
你好 这个挖机租赁是什么业务产生的 ？ 开出去的发票是销售货物的发票吗？
19楼
2022-12-12 14:21:19
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兴奋的小丸子：回复meizi老师 商贸企业，收到的发票和开出发票数量一致的，买入卖出这样的，挖机租赁费
2022-12-12 14:48:38
meizi老师：回复兴奋的小丸子你好 你们商贸企业是有挖机租赁范围的话 你收到发票做借主营业务成本-挖机租赁费贷银行存款 开出去发票 做借银行存款贷主营业务收入 应交税费 还有 你这个收到和开出去的发票是不是这个挖机租赁费 还是说是购进商品的业务 和销售商品的业务 ？你需要说具体业务 不然不好判断分录的
2022-12-12 15:00:45
兴奋的小丸子：回复meizi老师 具体就是我租入几台挖机，我收到挖机租赁公司的进账发票，我转手又把挖机租给客户，需要给客户开经营租赁发票。买入卖出，我作为一个中间商
2022-12-12 15:12:03
meizi老师：回复兴奋的小丸子意思就是租赁回来 在租赁出去 赚取差价嘛 那么做 收到发票 做：借主营业务成本-挖机租赁费贷银行存款 开出去发票 借银行存款贷主营业务收入 应交税费 就这样来体现分录就行了 若是你的主营范围就写主营业务收入和主营业务成本。 不是的话就写其他业务收入和其他业务成本 就行了
2022-12-12 15:35:57
兴奋的小丸子：回复meizi老师 收到挖机公司发票借计入销售费用_租赁费了，请问财务报表怎么调整科目？
2022-12-12 15:58:40
meizi老师：回复兴奋的小丸子你好 你是几月的报表错误了 。你账上就是错误的吗？ 12月结账没有？
2022-12-12 16:25:37
兴奋的小丸子：回复meizi老师 12月企业所得税还没申报的。7月份的账，9月的季度报表已经把数据抄送，12月份的账务怎么做调整？
2022-12-12 16:37:44
meizi老师：回复兴奋的小丸子你好 那你就在12月里面去修改 借主营业务成本-租赁费 借销售费用-租赁费 负数 这样调整一笔 你后面必须要附一个明细 避免久了不清楚为什么要调整 还有摘要写清楚 调整某凭证号
2022-12-12 16:57:31
兴奋的小丸子：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2022-12-12 17:17:08
meizi老师：回复兴奋的小丸子不客气 满意请给予评价
2022-12-12 17:30:40
兴奋的小丸子：回复meizi老师 老师调整的这笔分录，利润表报表的数据也发生改变了，第三季度的报表数据已经抄送给税局，那第四季度本年累计金额发生变化，会有影响报税务？调整凭证需要和税局备案的？
2022-12-12 17:57:23
meizi老师：回复兴奋的小丸子你好 你之前申报表 不去修改 。你就调整后 结转损益科目 到本年利润就是 不用备案
2022-12-12 18:09:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 友好的白云 发表的提问：
老师，收到普通发票费用票，怎么做会计分录，有增值税吗
。管理费用等科目贷银行存款。没有没有进项。
20楼
2022-12-12 15:26:19
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友好的白云：回复玲老师 好的，谢谢
2022-12-12 15:54:24
玲老师：回复友好的白云不客气，问题解决请及时评价。不客气，问题解决，请及时评价。
2022-12-12 16:08:56
友好的白云：回复玲老师 收据可以入帐吗
2022-12-12 16:34:59
玲老师：回复友好的白云可以 不能税前扣除 要纳税调整 
2022-12-12 17:01:10
友好的白云：回复玲老师 纳税调整是什么意思啊
2022-12-12 17:25:19
玲老师：回复友好的白云交所得税的意思 呀 交税 
2022-12-12 17:45:35
友好的白云：回复玲老师 是我买东西，别人给我收据
2022-12-12 17:57:57
友好的白云：回复玲老师 这样我怎么做纳税调整
2022-12-12 18:23:52
玲老师：回复友好的白云你买东西没有取得成本票，需要纳税调整交所得税。
2022-12-12 18:50:18
友好的白云：回复玲老师 是我一笔要做增加所得税，还是减少所得税啊
2022-12-12 19:02:59
玲老师：回复友好的白云您好，调增应纳税所得额交所得税。
2022-12-12 19:15:28
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 机智的书本 发表的提问：
跨年收到的银行手续费增值税专用发票怎么做会计分录？
你好，18年的手续费入账没有呢
21楼
2022-12-12 16:59:39
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Shadow 发表的提问：
请问老师，收到增值税缴款回单，我需要怎么做会计分录，
你好 借方应交税费-应交增值税 贷方银行或者现金
22楼
2022-12-12 17:12:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 静等花开 发表的提问：
一般纳税人，收到一张增值税普通发票，怎样做会计分录？
按照价税合计的金额计入成本费用
23楼
2022-12-12 17:17:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 谦让的白开水 发表的提问：
在购买后 付过钱但未收到增值税发票的会计分录怎么写
你好，暂估入账，借原材料－－暂估价，贷银行存款
24楼
2022-12-13 16:41:23
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 留胡子的芝麻 发表的提问：
跨年收到的银行手续费增值税专用发票怎么做会计分录？
之前价税合计做了财务费用是吗 你在这个月调整吗
25楼
2022-12-13 16:57:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 姝瑶 发表的提问：
以前的会计收到发票做的分录为什么没有应交增值税科目？
你好，是不是增值税不可以抵扣
26楼
2022-12-13 17:14:59
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姝瑶：回复邹老师 小规模，没有抵扣，三万以下，是不是没超过免税定额，不用交增值税，所以就不写？
2022-12-13 17:29:08
邹老师：回复姝瑶你好，是收入吗？
2022-12-13 17:56:47
姝瑶：回复邹老师 是的，开出的发票，我说错了
2022-12-13 18:23:57
邹老师：回复姝瑶你好，低于3万是免征的 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2022-12-13 18:48:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
1月1日，w公司收到先征后返的增值税600万元。会计分录
借；银行存款 贷；其他应收款
27楼
2022-12-18 17:16:30
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 开朗的可乐 发表的提问：
收到先征后返增值税30万元的会计分录是什么
借银行存款 贷营业外收入或其他收益
28楼
2022-12-18 17:37:15
全部回复
开朗的可乐：回复佟老师 请问在纳税调整中需要调加还是调减
2022-12-18 18:02:19
佟老师：回复开朗的可乐纳税调整不需要调增，直接反映到利润中了
2022-12-18 18:27:32
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 焦小糖、 发表的提问：
疫情期间重点物资企业收到增值税期末留底退税会计分录是什么啊
你好 借记“应收留抵税额退税款”科目， 贷记“应交税费——应交增值税（留抵税额退税）”科目， 收到留抵税额退税时， 借记“银行存款”科目， 贷记“应收留抵税额退税款”科目。
29楼
2022-12-18 17:43:25
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焦小糖、：回复立红老师 那没有应收留底退税额这个科目怎么记啊，还需要先计提吗
2022-12-18 18:00:28
立红老师：回复焦小糖、你好，如果没有，可以先计入他应收款，用其他应收款代替“应收留抵税额退税款”科目。
2022-12-18 18:16:55
焦小糖、：回复立红老师 可以用进项税转出代替留底税额退税吗
2022-12-18 18:44:30
立红老师：回复焦小糖、你好，如果没有这个科目，是可以的。
2022-12-18 19:11:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
老师，我公司收到的增值税退税会计分录怎么做合适
你好，是什么原因形成的退税？
30楼
2022-12-18 17:56:58
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美好的生活：回复邹老师 利用综合资源产品应交增值税退70%
2022-12-18 18:13:57
邹老师：回复美好的生活你好，借；银行存款，贷；其他应收款
2022-12-18 18:24:16
美好的生活：回复邹老师 老师，其他应收款那不就一直累计贷方余额了？
2022-12-18 18:40:51
美好的生活：回复邹老师 计提一笔，借其他应收款，贷哪个科目合适？如果贷营业外收入，又牵涉税前收入多交所得税了
2022-12-18 19:04:55
邹老师：回复美好的生活你好，之前计提需要这样做 借；其他应收款，贷；应交税费——应交增值税（增值税退税） 收到，借；银行存款，贷；其他应收款
2022-12-18 19:27:49
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