土豪的煎饼：回复李老师 也就是说小规模纳税人收到普通发票跟增值税发票没有什么区别，对吗？

李老师：回复土豪的煎饼是的

土豪的煎饼：回复李老师 谢谢李老师。

李老师：回复土豪的煎饼不客气

花痴的芝麻：回复蒋飞老师 请问为什么要记在销售费用，而不是主营业务成本？它是酒店为客人制定的横幅

蒋飞老师：回复花痴的芝麻如果是为客人制定的横幅的，那就记入主营业务成本

仰望星空：回复邹老师 那缴纳的税金呢？ 该怎么做？

邹老师：回复仰望星空这个税金由发票一方缴纳，你购进不需要缴纳税款啊

闵婷婷：回复李老师 不需要结转成本什么的吗

李老师：回复闵婷婷期末 要结转成本的 借主营业务成本 贷库存商品

闵婷婷：回复李老师 现在我就是还要做一笔结转成本是吧.是按本月收入的百分之八十结转吗

李老师：回复闵婷婷按你销售出去商品的成本结转

闵婷婷：回复李老师 是按价税合计的金额还是.老师是只要每个月普票有收入都要结转成本是吗

李老师：回复闵婷婷小规模 看价税合计金额 一般纳税人取得专票就是不含税的 普票是含税 每个月有收入都要结转成本

maize老师：回复岁月静好%取得收入做应收，贷主营业务收入，应交税费—应交增值税—销项税额。

maize老师：回复岁月静好%取得进项发票的时候，没有认证做借库存商品，应交税费—待认证进项税额，贷应付账款。

maize老师：回复岁月静好%进项认证做借进项税额，贷待认证进项税额。

maize老师：回复岁月静好%结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费 应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税贷:银行存款

星河老师：回复嘻嘻进口关税一般计入货物的成本，进口运费也计入货物的成本。 进口增值税和进口关税会计分录如下： 借：库存商品或原材料（采购价%2B关税等） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款或者其他货币资金 如果是一般纳税人，增值税可以作为进项抵扣税额，小规模纳税人则计入货物的成本里。 关税应根据货物的归属，选择适用关税税率，计算公式：关税完税价格*适用税率=关税，根据海关完税单据，去税务局认证后可以抵扣增值税进项税额。

默默的玉米：回复宸宸老师 外账没做，现在应该怎么写分录啊？

宸宸老师：回复默默的玉米您好，您现在只能一下子做分录了。 借 管理费用等 贷 预付账款 借 预付账款 贷 银行存款 摘要写清楚是去年的费用