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收到增值税发票的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 小桔子 发表的提问：
充值公司油卡的会计分录怎么记，和收到油费发票的分录怎么做？
借预付账款贷银行存款。
286楼
2023-03-27 12:28:38
全部回复
郭老师：回复小桔子主营是什么？这个是用在哪里的？
2023-03-27 12:59:19
小桔子：回复郭老师 收到油费发票呢
2023-03-27 13:15:12
小桔子：回复郭老师 就是公司车公事用过的油费
2023-03-27 13:27:59
郭老师：回复小桔子借管理费用贷预付账款。
2023-03-27 13:54:56
小桔子：回复郭老师 我这里挂到应付账款去了
2023-03-27 14:21:40
小桔子：回复郭老师 是不是错的，该怎么调回来呢
2023-03-27 14:45:15
郭老师：回复小桔子借应付账款贷银行存款做的吗？
2023-03-27 15:05:03
小桔子：回复郭老师 是的呢，老师我该怎么调回来
2023-03-27 15:24:42
郭老师：回复小桔子你每个月冲应付账款，就可以借管理费用贷应付账款。
2023-03-27 15:41:51
小桔子：回复郭老师 我收到发票的时候，是借管理费用贷应付账款，是不是没错呢
2023-03-27 15:54:17
郭老师：回复小桔子你好是的，没有错误的，可以的，可以这么做的，之前做了哪个科目现在冲哪个科目就可以
2023-03-27 16:08:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ?小不点 发表的提问：
请问建筑行业收到增值税增量进项留底税额的会计分录怎么做？
你好   申请获得税务机关增值税留抵退税正在文书后，账务处理如下： 借：其他应收款——增值税留抵退税 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） （3）收到税务机关退还的增值税留抵税额时： 借：银行存款 贷：其他应收款——增值税留抵退税
287楼
2023-03-27 12:53:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 哩哩啦啦啦啦啦啦所所 发表的提问：
未收到发票时同,会计分录怎么做,收到发票认证了,会计分录又怎么做
你好，是购进货物没有收到发票，今后又收到了发票吗？
288楼
2023-03-27 12:58:23
全部回复
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 因为前期发票没有认证,所以未入帐,这个月认证了一部分,从这个月开始入帐摊销可以吗?
2023-03-27 13:19:34
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好 取得发票没有认证 借；相关科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 发票认证了 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额） 你所指摊销是？
2023-03-27 13:44:35
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 能说一下详细的会计分录吗
2023-03-27 14:12:40
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，这个就是详细的分录啊 取得发票没有认证 借；相关科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 发票认证了 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额）
2023-03-27 14:33:30
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 付款时,借预付帐款 240万 贷 银行存款240万 每月摊销时 借制造费用20万 贷预付帐款20万 收到认证发票时 借长期待摊费用186.9 应交税金-应交增值税进项税额33.1万, 贷预付帐款220 ，这样对吗
2023-03-27 14:54:17
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，应当是取得发票先计入长期待摊费用，然后摊销计入制造费用才是的
2023-03-27 15:17:09
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 那就是未取得发票,实际支付了,也不用先摊销是吗
2023-03-27 15:40:05
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，需要取得发票才做摊销的
2023-03-27 16:03:40
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 好的,谢谢,那取得发票的时间不一至,有早有晚,那这个怎么分摊
2023-03-27 16:26:18
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，根据发生的长期待摊费用总金额/预计受益期限计算平均摊销
2023-03-27 16:51:20
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 如果1月50万,2月80万,3月70万,那1月底要摊销吗?
2023-03-27 17:01:31
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，这个费用发生完了什么时候受益就需要开始摊销的
2023-03-27 17:17:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 倾心y 发表的提问：
开具发票给对方 未收到对方的钱 会计分录是不是 借：应收账款-某某 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 如果收到对方的钱了 会计分录是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
你好，是的
289楼
2023-03-27 13:22:48
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ A우성마미壬海代理记账 发表的提问：
出口货物是10月份，购进发票11月收到（已认证），增值税率和退税率都是9%。那么 借：其他应收款-应收出口退税（增值税）贷：应交税费-应交增值税（出口退税）。这个会计分录应该10月份出口货物时做还是收到进项发票的11月份做呀？是不是收到购进发票才能做这个分录吧？！
你好，是11月份收到进项发票才做的
290楼
2023-03-27 13:35:59
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A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 进项税额为5201.81元，那么增值税申报表里怎么填写呀？麻烦您老师了
2023-03-27 14:16:27
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账认证相符的表2填写5201.81
2023-03-27 14:27:38
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 在11还是在22表里呀？
2023-03-27 14:41:58
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账就是你截图的这个表里
2023-03-27 14:59:50
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 截图二个表了，第1个表是附表二里的 一、申报抵扣的进项税额（2栏） 第2个表是附表二里的 三、待抵扣埋藏税额的（26栏） 是第1个表还是第2个表？
2023-03-27 15:25:31
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账是本期认证相符的增值税专用发票这一行
2023-03-27 15:37:58
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 谢谢您老师，谢谢您的耐心。
2023-03-27 15:50:16
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账不客气，麻烦给予五星好评
2023-03-27 16:01:47
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 申报进项税时（附表二和主表都填完）怎么会出现这个呢？怎么跟不动产有关系呢?
2023-03-27 16:22:54
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账你填写的不动产的有关信息了？
2023-03-27 16:52:42
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 没有呀
2023-03-27 17:10:02
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账那不应该，猜不到原因
2023-03-27 17:26:46
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 我们是外贸企业就是出口明太鱼，没有不动产
2023-03-27 17:52:52
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账这样真的不好说这个原因的
2023-03-27 18:10:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 左右逢源 发表的提问：
已认证的油费增值税发票会计分录怎么做
借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
291楼
2023-03-28 12:11:25
全部回复
左右逢源：回复邹老师 老师期末结转销项税及进项税具体分录看不懂，具体怎么结转
2023-03-28 12:32:35
左右逢源：回复邹老师 老师例如1月销项税18479 进项税11699怎么结转
2023-03-28 12:50:45
邹老师：回复左右逢源期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 金额就是18479-11699
2023-03-28 13:15:14
左右逢源：回复邹老师 新增增值税科目不知怎么用
2023-03-28 13:43:21
邹老师：回复左右逢源你好，具体是什么科目
2023-03-28 14:07:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安然 发表的提问：
未开票销售收入的增值税会计分录该怎么做
借应收账款贷主营业务收入 应交税费 应交增值税
292楼
2023-03-28 12:34:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 早知道不下凡了(･ω･)ﾉHi 发表的提问：
1按银行流水做分录2做收到发票开具发票的分录3结转增值税4计提增值税5结转本年利润。计提企业所得税应该在哪一步？
在4,5中间，需要在结转损益之前计提所得税费用。
293楼
2023-03-28 12:41:33
全部回复
早知道不下凡了(･ω･)ﾉHi：回复maize老师 不结转损益 我怎么知道所得税是多少呀？要用收入减成本费用不是吗？谢谢老师
2023-03-28 13:08:55
maize老师：回复早知道不下凡了(･ω･)ﾉHi你可以返结账反审核之后重新计提所得税费用和结转损益。
2023-03-28 13:35:14
早知道不下凡了(･ω･)ﾉHi：回复maize老师 所得税是按季度计提对吗？可是我结转收入成本费用计算的话仅是当月的利润，也就是算的是3 6 9 12月的所得税 另外两个月呢 谢谢老师
2023-03-28 13:45:40
maize老师：回复早知道不下凡了(･ω･)ﾉHi季度计提，还有所得税是根据累计利润还有看以前年度有没亏损才看需要计提不。
2023-03-28 14:07:48
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Lisa 发表的提问：
本月买了材料，收到增值税专用发票，但是为认证，会计分录怎么写，下个月认证完了之后分录怎么写？
您好，一、采购入账时分录： 借：原材料 应交税费-应交增值税-待认证抵扣税额 贷：应付账款 二、抵扣时分录： 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证抵扣进项税额
294楼
2023-03-28 12:59:59
全部回复
Lisa：回复黄老师 老师这样做的话，余额表上增值税期末数在借方，有留抵是嘛
2023-03-28 13:17:54
黄老师：回复Lisa不一定，要看明细项目啊，有些已抵扣得进项也在借方的
2023-03-28 13:36:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 现代的中心 发表的提问：
销售甲产品一批开出增值税专用发票内列贷款为增值税为3200元。办委托收贷款手续，款项尚未收到 编制会计分录
借应收账款 贷主营业务收入3200除以13% 应交税费应交增值税销项3200
295楼
2023-03-29 12:13:05
全部回复
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 开心的鱼 发表的提问：
收到货物，没有收到发票的会计分录。 收到发票没有收到货物的会计分录。 收到货并收到发票是 借 原材料 或库存商品 进项税额 贷 应付账款 或银行存款
收到货物没有发票，先暂估入账，收到发票再调整，收到发票没有货物，借：在途物资 应交税费-应交增值税（进项）贷：银行存款等
296楼
2023-03-29 12:34:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 乖孩子 发表的提问：
收到多缴增值税税款及附加税税款退回的会计分录怎么做？
你好，借；银行存款，贷；应交税费——应交增值税，附加税 退回附加税是今年缴纳的，还是以前年度缴纳的？
297楼
2023-03-29 12:59:59
全部回复
乖孩子：回复邹老师 今年缴纳的
2023-03-29 13:15:19
邹老师：回复乖孩子你好，那还需要做附加税计提的冲销分录 借；应交税费——附加税，贷；税金及附加
2023-03-29 13:39:40
乖孩子：回复邹老师 增值税不用做冲销分录吗？
2023-03-29 13:57:34
邹老师：回复乖孩子你好，你之前有针对多交的增值税做结转分录？
2023-03-29 14:22:22
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Smile 发表的提问：
公司把原材料钢板剪切后发到外面加工烤漆，会计分录如何做，有收到增值税专用发票烤漆费
烤完漆还是半成品吧，发出的时候可以做委托加工物资，借 委托加工物资 贷 半成品---未烤漆，支付烤漆费 借 委托加工物资 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷 银行存款 /应付账款 ，结转委托加工物资 ，借 半成品---烤漆 贷 委托加工物资，这里用半成品，你可以根据你们的实际用的科目，我这里只是为了方便讲给你听
298楼
2023-03-30 14:34:51
全部回复
Smile：回复文老师 是半成品，还要组装呢。这半成品是要用哪个科目呢。还有就是这不用涉及到制造费用吗？
2023-03-30 14:59:44
文老师：回复Smile在这环节中不涉及制造费用，你可以设置半成品科目的
2023-03-30 15:29:31
Smile：回复文老师 老师，结转委托加工物资 ，借 半成品---烤漆 贷 委托加工物资，这贷方的金额是不是就是发出原材料的金额再加上加工费呢
2023-03-30 15:41:37
文老师：回复Smile是的
2023-03-30 15:58:13
Smile：回复文老师 老师，那第一步就是领原材料钢板，是怎么样做会计分录过渡到半成品-未烤漆呢，这中间还要在公司剪切
2023-03-30 16:21:08
文老师：回复Smile借 生产成本 贷 原材料---钢板 ， 借 半成本品---未烤漆 贷 生产成本
2023-03-30 16:40:59
Smile：回复文老师 借 生产成本 贷 原材料---钢板 ， 借 半成本品---未烤漆 贷 生产成本，这两个生产成本金额是相等的吗
2023-03-30 17:05:09
文老师：回复Smile不相等，因为你未烤漆半成品的生产成本不仅仅只有钢板的材料成本还应该有其他材料的或人工的或制造费用的成本
2023-03-30 17:17:30
Smile：回复文老师 老师，这半成品好复杂呀，能不设半成品吗，有更好的方法吗。
2023-03-30 17:37:25
Smile：回复文老师 因为我们只是一部分送外加工烤漆，一部分自己加工烤漆。感觉账务上好乱
2023-03-30 17:52:46
文老师：回复Smile成本核算本来就是比较复杂的一块，发出去烤漆的时候就不做委托加工物资，到时候烤漆费就直接做到生产成本中去，统一算产成品的成本，就不分半成品
2023-03-30 18:16:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 向阳の花 发表的提问：
销售发票开的是增值税普通发票，会计分录也是借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）吗？
你好，是一般纳税人吧
299楼
2023-03-30 14:53:45
全部回复
向阳の花：回复邹老师 @邹老师：是一般纳税人，开的增值税普通发票
2023-03-30 15:22:27
邹老师：回复向阳の花你好，是的
2023-03-30 15:38:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
企业收到房屋租金6000元，到税局开发票时，税局收增值税360，房产税720，附加费36元，共给三张票据会计分录如何填写
您好，分录，借；管理费用-租赁费等科目，7116，贷：现金或者银行存款等科目，7116
300楼
2023-03-30 15:17:59
全部回复
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