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收到增值税发票的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 912005524 发表的提问：
1.9月份收到一张2万发票 名称是手表送礼用会计分录是？
借：管理费用--业务招待费贷：现金
121楼
2023-01-30 14:47:58
全部回复
912005524：回复袁老师 老师除了发票需还需要什么附件吗？
2023-01-30 15:11:59
袁老师：回复912005524报销单，审批签字
2023-01-30 15:26:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 大力的斑马 发表的提问：
你好，请问现在收到上年的租金发票，改如何做会计分录？
你好，借；以前年度损益调整，贷；银行存款等科目
122楼
2023-01-31 14:13:44
全部回复
职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ Aling 发表的提问：
企业2018年6月23日交了部分租金75000元，还没有付完，收到发票怎么做会计分录
冲减预付账款进入费用
123楼
2023-01-31 14:33:19
全部回复
Aling：回复 1年的租金是300000元，怎么分摊费用到损益表里
2023-01-31 14:50:07
Aling：回复 具体的会计分录和算法
2023-01-31 15:19:25
：回复Aling对方给你发票开了多钱？你先告诉我
2023-01-31 15:45:45
Aling：回复 7月份还没收到发票
2023-01-31 16:15:04
：回复Aling借方：管理费用 贷方：预付账款
2023-01-31 16:36:44
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，款未付，货收到，发票未到暂估的会计分录怎么做
您好，看下这个归纳，各种情况都有。http://bbs.canet.com.cn/forum.php?mod=viewthread&tid=428482&fromuid=200981
124楼
2023-01-31 14:44:59
全部回复
人生旅途：回复雨轩老师 这个链接怎么打开，直接点没反应
2023-01-31 15:03:30
雨轩老师：回复人生旅途复制地址到浏览器地址栏打开，新建一个页面
2023-01-31 15:31:19
洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 能干的高山 发表的提问：
发票是2019年年末收到的 但是款项还没支付 大概在2020年一月份支付 目前还没有做2019年12月份的账 我应该怎么做会计分录呢
您好，根据发票做借成本/费用 进项税 贷应付款。
125楼
2023-02-01 13:54:50
全部回复
能干的高山：回复洛洛老师 那1月份付款的话 做一月份的账是不是 就 借：应付账款 贷：银行存款 汇算清缴不用调是吧
2023-02-01 14:12:07
洛洛老师：回复能干的高山您好，是的，付款就那样做可以，发票已经到了汇算清缴不用调增。
2023-02-01 14:28:45
能干的高山：回复洛洛老师 老师，再为您一个问题 就是2019年的快递费 一直没支付 打算2020年也就是今年1月份支付 发票也是今天也就是1月份开出来的 这个怎么做分录才能算到2019年的费用里 2019年12月份的账还没做
2023-02-01 14:40:37
洛洛老师：回复能干的高山您好，款没付发票没开出应该做到2020年，你实在要做到2019年只能预提借管理费用快递费贷应付暂估款。
2023-02-01 15:05:40
能干的高山：回复洛洛老师 这样的话 1月份做账的时候把这笔分录冲了 重新做一个完整的 借：管理费用 应交税金 贷：银行存款 对吗
2023-02-01 15:18:06
洛洛老师：回复能干的高山您好，你的理解是对的。
2023-02-01 15:46:51
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 昏睡的期待 发表的提问：
老手。 我们公司是卖大米的，收到抖音平台开的发票 会计分录怎么写
同学你好，发票内容是什么？
126楼
2023-02-01 14:13:30
全部回复
昏睡的期待：回复立红老师 技术服务费。 我们公司是一般户
2023-02-01 14:28:19
立红老师：回复昏睡的期待同学你好 计入管理费用；
2023-02-01 14:44:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 舒心的月饼 发表的提问：
融资租赁以后每期收到的设备租赁款增值税专用发票如何做会计分录？
你好 借；长期应付款，应交税费（进项税额） 贷银行存款
127楼
2023-02-01 14:36:16
全部回复
舒心的月饼：回复邹老师 款还没有支付呢？ 借：：长期应收款 应交税费（进项税额） 贷：长期应付款
2023-02-01 15:05:55
邹老师：回复舒心的月饼你好，没有支付可以暂时不用做分录
2023-02-01 15:17:28
舒心的月饼：回复邹老师 但是发票已经认证了啊
2023-02-01 15:35:39
邹老师：回复舒心的月饼你好，认证了就做这个分录 借；应交税费（进项税额） 贷：长期应付款
2023-02-01 15:47:44
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税发票已开但收入未确认的会计分录怎么做
您好，已经开票了，在开票当月就要确认收入的
128楼
2023-02-01 14:44:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ anncyc 发表的提问：
实操中的会计分录1、收到增值税进项发票但是没有勾选的 2、后期转勾选
你好，没有勾选 借：管理费用 应交税金—增值税（待认证进项税额） 贷：银行存款 借：应交税金—增值税（进项税额） 贷：应交税金—增值税（待认证进项税额）
129楼
2023-02-02 13:47:04
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anncyc：回复月月老师 3、进项转留抵具体分录
2023-02-02 14:03:32
月月老师：回复anncyc你好，不需要做分录的。看申报表的留底就可以。
2023-02-02 14:32:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 烂漫的故事 发表的提问：
收到商场的促销费，商场给我们开具的是增值税专用发票，会计分录怎么写
你好，是支付商场的促销费吧，而不是收到吧
130楼
2023-02-02 14:16:13
全部回复
烂漫的故事：回复邹老师 对，付商场促销费
2023-02-02 14:40:55
邹老师：回复烂漫的故事你好，付商场促销费 借：销售费用  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 
2023-02-02 14:54:58
烂漫的故事：回复邹老师 老师然后我们收供应商的促销费怎么做分录
2023-02-02 15:22:20
邹老师：回复烂漫的故事你好，收供应商的促销费 借：银行存款等科目 ，贷：其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-02-02 15:35:41
烂漫的故事：回复邹老师 不是冲减销售费用吗
2023-02-02 16:04:31
邹老师：回复烂漫的故事你好，收供应商的促销费，这个需要通过收入核算才是的 
2023-02-02 16:25:31
烂漫的故事：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-02 16:50:23
邹老师：回复烂漫的故事不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-02 17:04:25
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ On the way 发表的提问：
请问增值税专用发票进项税额的会计分录处理，从收到凭证到勾选认证具体怎么记？
你收到发票，进行勾选认证了的话，借：XX费用/原材料 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款
131楼
2023-02-02 14:41:59
全部回复
On the way：回复辜老师 老师，请问没有勾选认证怎么做？等过两个月统一勾选认证后又怎么做？
2023-02-02 15:07:22
辜老师：回复On the way没有认证的话，税额计入应交税费—应交增值税—待认证进项税
2023-02-02 15:35:59
On the way：回复辜老师 等认证后转入应交增值税-进项税吗？什么时候要用到进项税额转出这个份录呢？
2023-02-02 15:50:00
辜老师：回复On the way是的，认证了转入应交增值税-进项税 当认证了进项税不能抵扣的，就要转出
2023-02-02 16:00:07
On the way：回复辜老师 老师，请问月末年末挂在进项税额科目不用做处理吗？
2023-02-02 16:15:53
辜老师：回复On the way销项税大于进项税，需要缴纳增值税的时候，要结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
2023-02-02 16:38:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 吾桐＠吾童 发表的提问：
房地产企业收到临时用电安装费增值税专用发票 会计分录怎么做？
借；开发成本等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
132楼
2023-02-05 15:51:39
全部回复
吾桐＠吾童：回复邹老师 好的 谢谢老师，祝老师工作顺利，生活愉快
2023-02-05 16:10:10
邹老师：回复吾桐＠吾童不客气 谢谢你的祝福
2023-02-05 16:27:20
吾桐＠吾童：回复邹老师 老师，期末开发成本科目的余额要结转吗？
2023-02-05 16:45:34
邹老师：回复吾桐＠吾童你好，有完工需要结转到开发产品核算的
2023-02-05 17:00:48
吾桐＠吾童：回复邹老师 如果没完工呢，就想这些 临时用电的安装费
2023-02-05 17:11:40
邹老师：回复吾桐＠吾童你好，没有完工，就挂账开发成本科目余额就是了
2023-02-05 17:31:17
吾桐＠吾童：回复邹老师 不用结转本年利润？ 以前做建筑企业的时候，期末都是把成本余额结转到本年利润的，房地产的不用是吗？
2023-02-05 17:50:57
邹老师：回复吾桐＠吾童你好，没有影响损益是不用结转到本年利润 的
2023-02-05 18:16:45
吾桐＠吾童：回复邹老师 好的，谢谢。。。。。。。。。。。。。。
2023-02-05 18:43:38
邹老师：回复吾桐＠吾童不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-05 19:04:59
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 2333333 发表的提问：
油卡充值 过几个月拿到增值税发票的会计分录怎么做追问: 1、加油卡先充值 2、转到分卡 3、加完油 4、之后去服务区拿到增值税专用发票 这个过程的会计分录 万分火急 有没有大神能解决的
借预付账款贷银行存款 转卡时不处理，表格登记就行。 拿来发票 借管理费用，销售费用等应交税费—应交增值税—进项税额贷预付账款
133楼
2023-02-05 16:09:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 依旧 发表的提问：
1、货款已经付了，货收到了，发票没到怎么做分录？ 2、钱已经收到，货已经发了，发票未开怎么入账？ 3、增值税及增值税月末计提分录?
1，借；库存商品 贷；应付账款-暂估 2，借；银行存款 贷；预收账款 借；发出商品 贷；库存商品 3，月末结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 次月初 扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
134楼
2023-02-05 16:30:00
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
收到购水泵增值税进项发票，价税合计1100元，该票未认证，未抵扣，本月增值税纳税申报表0申报，求会计分录
你好，增值税做待抵扣增值税。
135楼
2023-02-06 13:51:26
全部回复
涵涵：回复月月老师 求详细分录，谢谢！
2023-02-06 14:11:21
月月老师：回复涵涵借：管理费用 应交税金-应交增值税（待抵扣进项税额） 贷：银行存款
2023-02-06 14:36:07
涵涵：回复月月老师 把待抵扣进项税做分录，我本月所有税种0申报，不受影响吗？
2023-02-06 14:59:45
月月老师：回复涵涵你好，不认证没事的。
2023-02-06 15:21:15
涵涵：回复月月老师 下月认证的分录如何做？
2023-02-06 15:36:28
月月老师：回复涵涵借：应交税金-应交增值税（进项税额） 贷：应交税金-应交增值税（待抵扣进项税额） 如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-02-06 16:06:18
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