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收到增值税发票的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 腼腆的刺猬 发表的提问：
收到以前年度增值税退税怎么做会计分录，
你好，具体 是什么原因形成的退税？ 
181楼
2023-02-21 12:56:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 可乐加冰 发表的提问：
一般纳税人公司收到税务代开的免税农产品增值税普通发票，请问会计分录如何做
你好，一般纳税人公司收到税务代开的免税农产品增值税普通发票，账务处理是 借：原材料等科目  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
182楼
2023-02-21 13:07:23
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可乐加冰：回复邹老师 进项税的税额是不是就是发票金额/1.09*0.09，发票金额-税额=原材料入账金额？
2023-02-21 13:36:37
邹老师：回复可乐加冰你好，进项税额=购买价款*9%，原材料入账金额=发票金额—进项税额
2023-02-21 13:59:40
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ こ 旧约圣常っ 发表的提问：
提前收到增值税发票，但是没有到货也没有付钱，这个分录应该样做呢？分录里需要加增值税嘛？为什么
你好，如果您现在不想抵扣，可以先不做账
183楼
2023-02-21 13:21:48
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
收到顺丰公司一张增值税发票怎么写分录
借管理费用或销售费用（运输费或快递费）借应交税费~应交增值税―进项税额 贷应付账款
184楼
2023-02-21 13:50:32
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 清风 发表的提问：
税务发票增值税会计分录怎么记
你好,借: 应收/银行存款 贷: 收入 贷应交税费-增值税 借:应交税费-增值税 贷:银行存款
185楼
2023-02-21 14:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
已开收款发票50万元，增值税和附加税在开票时已交，货款是次月才收到的，怎么做会计分录呀？
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款 借；银行存款 贷；应收账款
186楼
2023-02-22 13:02:06
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张铧尹：回复邹老师 @邹老师：这几个分录是做在一张凭证上还是需要分开做
2023-02-22 13:28:43
邹老师：回复张铧尹你好，需要分开做
2023-02-22 13:51:53
张铧尹：回复邹老师 @邹老师：前期有一笔预收款，分录是不是这样呀？ 借：应收账款，贷：主营业务收入， 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款 借；银行存款 贷；预收账款
2023-02-22 14:11:09
邹老师：回复张铧尹你好，是的
2023-02-22 14:35:49
张铧尹：回复邹老师 @邹老师：可不可以直接做 借：预收账款，贷：主营业务收入
2023-02-22 14:50:23
邹老师：回复张铧尹收到款项 借；银行存款 贷；预收账款 确认收入 借：预收账款，贷：主营业务收入
2023-02-22 15:06:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 金瀚々（限工作）々 发表的提问：
购进原材料时，未提增值税进项税额；实际支付货款时，收到进项税额，收到增值税发票；账务怎么处理，会计分录怎么写？
红冲之前的借银存贷原材料，然后做个发票的，借原材料 应交税费-应交增值税-进项贷银存
187楼
2023-02-22 13:13:25
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 自觉的小土豆 发表的提问：
增值税普通发票的直接收费金融服务的会计分录怎么做
借：银行存款 贷：主营业务收入 销项税额
188楼
2023-02-22 13:42:53
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郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ •﹏•dzm•﹏• 发表的提问：
老师，您好，请问我们收到了锅炉房用电的发票，是增值税专用发票，我该怎么做会计分录呢？
你好 借：经营费用----电费 应交税金---应交增值税（进项税额） 贷：现金或银行存款
189楼
2023-02-22 14:08:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 雨懿 发表的提问：
目前没有开具增值税专用发票，但是有收到增值税专用发票，会计分录做：借：主营业务成本 应交税费-应交增值税（待认证进项税额），贷：银行存款是吧？但是收到的增值税发票是要去增值税发票确认平台认证，发票信息是自己输入吗？
你好，没认证的分录对的，勾选平台按日期查询发票号码代码是自己出来的，你勾选上点确认就可以的，不用自己输入，学堂有勾选的课程，你可以看下里面的内容和勾选方法的
190楼
2023-02-23 12:53:25
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，我们是一般纳税人收到对方开具的增值税专用发票如何做会计分录(运输费:)
您好 请问是为购进还是销售发生的运输费
191楼
2023-02-23 12:59:24
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快乐数字：回复bamboo老师 购进
2023-02-23 13:25:04
bamboo老师：回复快乐数字那您购进的运费计入库存商品或者材料成本 进项税额可以抵扣 借：库存商品等 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款等
2023-02-23 13:39:27
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ ing逸 发表的提问：
以银行存款采购货物一批，收到增值税普通发票，请问会计分录怎么写啊？
借 库存商品 价税合计 贷 银行存款
192楼
2023-02-23 13:18:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
老师，一般纳税人收到进项票，开出销项票，缴纳增值税等涉及到增值税的标准会计分录各是什么？麻烦了
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项 借应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
193楼
2023-02-23 13:38:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
8月份支付电费收到银行单位客户回单 9月收到增值税发票未认证 怎么做会计分录
借；预付账款 贷；银行存款 借；制造费用等科目 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；预付账款
194楼
2023-02-23 14:02:59
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天天向上：回复邹老师 这个我原本是这样做的 可是我师傅说不对
2023-02-23 14:18:34
邹老师：回复天天向上你好，不对的地方，原因是？
2023-02-23 14:39:13
天天向上：回复邹老师 @邹老师:多做了个计提的
2023-02-23 15:03:15
邹老师：回复天天向上你好，你计提的分录是？
2023-02-23 15:31:43
天天向上：回复邹老师 @邹老师:不过没多做计提那样也不对 9月份是增值税发票税额上个月已经同电费一起缴了 然后是未认证的该怎么做呢
2023-02-23 15:57:14
邹老师：回复天天向上借；制造费用等科目 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；预付账款 就是这个分录
2023-02-23 16:09:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 婷婷3166 发表的提问：
收到农产品销售发票 计算抵扣增值税会计分录怎么写？税额可以做成 应交税费 应交增值税进项税额（计算抵扣吗）
你好，如果你们买了销售储蓄的借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款，这个前提必须是销售方，他是自产自销的，你才可以计算抵扣。
195楼
2023-02-24 13:15:34
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婷婷3166：回复郭老师 已经确定了可以计算抵扣
2023-02-24 13:32:53
婷婷3166：回复郭老师 只是分录要怎么做方便一点 要和其他认证的分开不
2023-02-24 13:52:29
郭老师：回复婷婷3166你好，按上面的来做就可以的。
2023-02-24 14:21:28
郭老师：回复婷婷3166不需要，都是一个分录，都是一个进项你自己在附表二填写就可以了。
2023-02-24 14:48:37
婷婷3166：回复郭老师 就是说区分开 弄一个计算抵扣的子科目是吧
2023-02-24 15:12:50
婷婷3166：回复郭老师 哦 好的 谢谢老师
2023-02-24 15:23:28
郭老师：回复婷婷3166是的，可以这么做的，不用客气。
2023-02-24 15:36:21
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