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收到增值税发票的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永远有多远 发表的提问：
收到劳务公司开的增值税专票可以抵扣吗？会计分录怎么做？
您好！可以的。借主营业务成本-劳务费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款等
151楼
2023-02-10 14:20:15
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 美满的蜻蜓 发表的提问：
本月收到增值税发票，已认证，对方因操作失误作废了，会计分录如何做
你好，已认证，没有抵扣，不用作分录，对方重开发票再作
152楼
2023-02-10 14:26:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 梦想 发表的提问：
1、收到货，已付款增值税发票未开；2收到货，已付款，增值税发票已开，但是未抵扣；3商品已发出，钱已经收到，增值税发票未开；4商品已发，钱未收到，增值税发票未开。这都怎么做会计分录？我有点晕，老师应该怎么最呀？
您好，1、收到货，已付款增值税发票未开；分录，借：库存商品，应交税费-待抵扣增值税，贷：现金或者银行存款。 2收到货，已付款，增值税发票已开，但是未抵扣；借：库存商品，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款。 3商品已发出，钱已经收到，增值税发票未开；借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-待交增值税。 4商品已发，钱未收到，增值税发票未开。借：发出商品，贷：库存商品。
153楼
2023-02-12 15:33:43
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梦想：回复王雁鸣老师 我已经收到货，钱已付，增值税发票已经收到，但是我没有抵扣，你说的和分录和已经抵扣时的分录一下呀？那如果我抵扣时又应该做什么会计科目？谢谢老师
2023-02-12 15:54:15
王雁鸣老师：回复梦想您好，是的，抵扣与不抵扣的分录是一样的。如果确实不需要抵扣的，那分录就不一样了，直接把税额全部记入库存商品即可。
2023-02-12 16:21:38
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 719271244 发表的提问：
今天收到一张增值税专用发票，17%税率的，材料款通过银行支付，会计分录怎么做?
你好，材料的用途是做什么的
154楼
2023-02-12 15:57:23
全部回复
719271244：回复佟老师 门窗
2023-02-12 16:19:17
佟老师：回复719271244借：原材料 应交税费-进项税额 贷：银行存款
2023-02-12 16:47:28
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 梦想 发表的提问：
1、收到货，已付款增值税发票未开；2收到货，已付款，增值税发票已开，但是未抵扣；3商品已发出，钱已经收到，增值税发票未开；4商品已发，钱未收到，增值税发票未开。这都怎么做会计分录？我有点晕，老师应该怎么最呀？
供参考，1借预付账款 贷 银行存款 等发票到了再入账 2借库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣进项 贷银行存款 3借发出商品 贷库存商品 借银行存款 贷预收账款 4借发出商品 贷库存商品 像你说的1和3实务中不常见。
155楼
2023-02-12 16:09:00
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 顺心的大叔 发表的提问：
收到税局代开票的营业外收入的会计分录以及当时直接缴纳的个人所得税，城建税，增值税，企业所得税的会计分录
你好，你们是去税务局代开发票的税费及收入处理吗？具体是什么业务
156楼
2023-02-13 13:13:51
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娇 发表的提问：
怎么做会计分录，我开出的发票做的会计分录是，借应收账款，贷营业收入，应交税费/应交增值税/销项税额
我开出的发票做的会计分录是，借应收账款，贷营业收入，应交税费/应交增值税/销项税额 可以
157楼
2023-02-13 13:37:20
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到增值税收入423300元,款项已存入银行的会计分录
收到增值税收入423300元,款项已存入银行的会计分录
158楼
2023-02-13 13:47:21
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借银行存款423300 贷应收账款423300
2023-02-13 14:11:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税发票怎么做会计分录
请问是销售还是采购的
159楼
2023-02-13 13:52:31
全部回复
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 喜悦的曲奇 发表的提问：
收到一张劳务发票，是增值税普通发票，备注栏里备注差额征税:36860，会计分录如何处理？
你好，直接按照发票金额处理就行。差额征税:36860不用管它
160楼
2023-02-13 14:20:59
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喜悦的曲奇：回复克江老师 普通发票的话直接计入成本和应付帐款就可以了是吗？收票房不用考虑差额征税是吗？
2023-02-13 14:45:50
克江老师：回复喜悦的曲奇对的。收票的只管发票金额大少。
2023-02-13 14:57:41
喜悦的曲奇：回复克江老师 另外入账直接按价税总金额入账直接就可以了是吗？
2023-02-13 15:19:44
克江老师：回复喜悦的曲奇没有问题。谢谢支持。
2023-02-13 15:41:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
收到国税退回多交增值税的会计分录如何处理？
借：银行存款贷：应交税费
161楼
2023-02-14 13:40:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 学堂用户k9psmt 发表的提问：
赊购一屁材料，验收入库，增值税发票收到，款项未支付，转账支票支付增值税运费2180（交通运输业增值税率9%）会计分录怎么写
你好 借：原材料（不含税价款%2B运费）  ， 应交税费—应交增值税（进项税额），   贷：应付账款，     银行存款
162楼
2023-02-14 13:55:04
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 时光 发表的提问：
收到10月份购买奥迪车增值税发票，在11月份进行认证抵扣会计分录。10月份没抵扣把税记到其他应收款了。11月份抵扣的会计分录怎么做
借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：其他应收款。
163楼
2023-02-14 14:11:10
全部回复
时光：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-02-14 14:22:18
宋生老师：回复时光您好！不客气。
2023-02-14 14:48:37
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，收到增值税留抵退税会计分录怎么做
同学，你好 借银行存款， 贷应交税费
164楼
2023-02-14 14:35:04
全部回复
?：回复小菲老师 应交税费下面二级科目是什么
2023-02-14 14:48:35
小菲老师：回复?同学，你好 应交税费应交增值税进项转出。
2023-02-14 15:17:10
?：回复小菲老师 确定是挂在进项税转出这个科目吗
2023-02-14 15:29:11
小菲老师：回复?同学，你好 嗯嗯，确定的
2023-02-14 15:55:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
老师，我想要一套增值税的会计分录，从开票收入，到进项税额，申报，缴税，还有加计扣除的分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 加计扣除 借：应交税费—未交增值税 贷：其他收益
165楼
2023-02-14 14:56:59
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