你个人负担的社保

一、需要按权责发生制原则，计提社保费用。 上述分录处理是： 借：管理费用（销售费用）-社保费-公司承担部分 贷：应付职工薪酬-社保费 二、缴纳时，分录是： 借：应付职工薪酬-社保费 借：其他应收款-社保费-个人承担部分 贷：银行存款

你好，借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬

1.扣个税时，借：应交税费-个税 贷：银行存款，2.交社保时，借：管理费用-社保费 其他应收款-代缴社保费 贷：银行存款 3、计提工资时，借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 4、发放工资，借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个税 其他应收款-代缴社保费 银行存款或现金

你好，会挂往来处理，如果是先扣款再收回员工的，挂在其他应收款，如果是先扣员工在支付的，其他应付款

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 

你好，那就不需要计提了