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个人承担部分社保会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 675035516 发表的提问：
个人工资是3800，公司承诺承担全部社保费用，，这一系列的会计分录如何写包括工资计提发放包括社保
借：××费用（管理/销售等） 3800 贷：应付职工薪酬——工资 3800 2 计提社保（企业部分+个人部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 3800 贷：库存现金／银行存款或现金 3800 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保 贷：银行存款或现金
181楼
2023-02-16 13:31:24
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675035516：回复辜老师 社保部分企业承担的不是应该是管理费用社保费吗
2023-02-16 13:49:12
辜老师：回复675035516管理人员的就是计入管理费用的
2023-02-16 14:06:02
675035516：回复辜老师 剩余个人承担的部分企业承担的话才属于应付职工薪酬吧？就这些我不明白
2023-02-16 14:30:21
辜老师：回复675035516企业承担的是通过应付职工薪酬，个人承担的是包含在应发工资里面的
2023-02-16 14:43:41
675035516：回复辜老师 如果是记在应付职工薪酬的话，报个税的话那不就是3800加上全部社保了么？我在
2023-02-16 15:11:21
辜老师：回复675035516你不承担社保，就是按应发工资申报个税的，社保那里没有扣除
2023-02-16 15:34:08
675035516：回复辜老师 我说的是公司承担的社保部分，如果公司是3800，个人承担的是三百多，报个税不就是这两个的总和么，老师你那种做账的话，报个税的话不就是3800加上一千多了么，不知道是不是我理解的那个意思
2023-02-16 16:03:11
辜老师：回复675035516报个税，社保那里只是填列个人成本的部分
2023-02-16 16:27:26
675035516：回复辜老师 那我报个税的话就直接工资部分写3800加上自己承担的三百多，然后社保那填写个人承担部分吗
2023-02-16 16:39:13
辜老师：回复675035516你是公司承担你自己承担的社保，你报税的时候社保就不用填列了，工资填列3800就可以
2023-02-16 17:05:11
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 阳光老男人 发表的提问：
请提供社保，公积金等费用公司承担和通过公司代缴个人部分，会计分录，谢谢！
一、借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 这个属于计提社保费的分录 第一条分录是公司承担的金额，第二条分录是属于个人承担的社保费 对于公积金的计提，直接将社保费，改为公积金就可以了。
182楼
2023-02-16 13:46:24
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
税前扣除的社保是指单位承担的部分，还是个人承担的部分
单位承担的，你个人这个做的工资
183楼
2023-02-16 14:14:59
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 婷婷爱学习 发表的提问：
我们社保（公司承担部分和个人承担部分）全部由公司承担了，我申报应发工资的时候不加个人承担社保的部分，申报表的扣除社保部分也不用扣除了，做账就直接社保全款计提并缴纳，工资就按实际应发公司计提，扣了个税转款，这样可以吗？
你好,不可以这样,报税工资要按实发工资还原为税前工资再报个税
184楼
2023-02-19 15:27:34
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婷婷爱学习：回复张壹老师 税前是指个税还是加上社保？
2023-02-19 15:48:53
张壹老师：回复婷婷爱学习你好,你的税前工资是你的实发工资(未扣个税)%2B公司代扣的个人交的社保.这个金额就是报税工资的金额,以这个金额再算个税,再扣除个税,就是发给员工的到手工资.
2023-02-19 16:15:13
婷婷爱学习：回复张壹老师 计算个税的的时候不是个人社保也可以扣除吗，相当于应发工资-个人社保后的金额计算个税，我们社保又全部是公司承担，不需要区分每个人部分、公司部分，所以直接用【应发工资-个人社保后的金额】申报工资，计算个税
2023-02-19 16:36:29
张壹老师：回复婷婷爱学习你好,计算个税是要扣除社保,但你的报税工资是税前工资的.
2023-02-19 17:02:03
婷婷爱学习：回复张壹老师 就是说申报工资的应发工资金额还是需要是实发工资%2b个税%2b个人社保，这个金额来申报工资的是吧？
2023-02-19 17:29:25
张壹老师：回复婷婷爱学习你好,是这样的计算的.
2023-02-19 17:49:15
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Karen Boutique 发表的提问：
社保 公司和个人部分都由公司承担 怎么做分录呢
分录是： 交社保时， 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 对社保再进行分配进入相关费用 借：生产成本——直接工人（这是工人的社保） 借：销售费用——工资（这是销售人员的社保） 借：管理费用——工资（这是管理人员的社保） 贷：应付职工薪酬 上述二级科目为了便于统计 可以直接设“社保”二级科目，便于年度统计此数
185楼
2023-02-19 15:56:52
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Karen Boutique：回复李爱文老师 管理人员社保个人部分由公司承担 计入管理费用还是营业外支出？
2023-02-19 16:19:13
李爱文老师：回复Karen Boutique不要计入“营业外支出”，营业外支出在企业所得税年报中经常是调增事项，并且税务也是最关注的事项建议做入管理费用科目
2023-02-19 16:46:08
Karen Boutique：回复李爱文老师 工资需要计提 社保不需要对么？
2023-02-19 17:11:17
李爱文老师：回复Karen Boutique工资需要计提，社保就看你如何做了（可以计提，也可以按实际交的当月直接入费用）
2023-02-19 17:31:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 浅忆87 发表的提问：
补交2020年1-8月社保费，社保全部由公司承担，会计分录怎么做？
你好 借：以前年度损益调整等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保费 借：应付职工薪酬—社保费 ，     贷：银行存款
186楼
2023-02-19 16:06:00
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浅忆87：回复邹老师 老师，补缴的还需要计提么？
2023-02-19 16:22:30
邹老师：回复浅忆87你好，是的，是这样的
2023-02-19 16:36:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Annaly 发表的提问：
公司承担的社保部分计提怎么做分录呢？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——社保
187楼
2023-02-20 13:35:22
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Annaly：回复邹老师 老师，公司承担的社保部分可以不计提，直接做发放的分录吗？
2023-02-20 14:00:53
邹老师：回复Annaly你好，与工资薪金有关的支出是需要先计提，然后支付的
2023-02-20 14:18:39
Annaly：回复邹老师 好的，老师，谢谢
2023-02-20 14:32:44
邹老师：回复Annaly不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 晚安
2023-02-20 14:44:33
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.64w
引用 @ 学堂用户xsntv7 发表的提问：
1,代扣个人社保，预算会计要做账么？2，社保支出的时候，需个人承担的社保部分，预算会计要记账么？
1,代扣个人社保，预算会计不做账。 2.支出时预算会计 借：其他支出 贷：货币资金-资金结存
188楼
2023-02-20 13:50:37
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 超 发表的提问：
有人社保挂在公司，但是实际是没有发工资的，就是帮忙交下社保，个人部分和公司部分的社保费都是他自己承担，那这个会计分录怎么写，
您好，代交社保时，借；其他应收款-XXX，贷：现金或者银行存款。收到个人交来款时，借：现金或者银行存款，贷：其他应收款-XXX。
189楼
2023-02-20 14:00:20
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徐老师
职称：会计师
4.88
解题: 0.03w
引用 @ 木XX木大 发表的提问：
请问如下工资及社保费用分录月底如何做？工资2人，每人3500，其中一人有社保，个人承担部分216.75，公司承担部分510，社保费当月缴纳，工资当月发放，请问分录怎么做？
公司账户扣社保费时借：管理费用-社保 其他应收款-员工 贷：银行存款 计提工资略 发放工资时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款 其他应交款-个税
190楼
2023-02-20 14:09:00
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
社保全部自己承担，单位不承担，那个税系统中的社保只填个人部分，还是自己全部承担的金额
同学，是你自己全部承担的金额
191楼
2023-02-21 13:20:09
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小鱼儿：回复venus老师 本期免税收入不是指应发工资对吗？
2023-02-21 13:49:22
venus老师：回复小鱼儿同学，你交纳个税是以实发工资为准
2023-02-21 14:13:42
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 三人行 发表的提问：
计提工资时候的会计分录怎么做呢？主要是社保公积金要区分公司承担部分和个人承担部分体现在分录里面吗？ 如果需要请老师在分录中标明。发放的时候又怎么做会计分录？还有个税的我处理！应付职工薪酬总数包括哪几部分（含社保个人部分？是应发还是实发？）
计提工资 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位社保 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 其他应收款-社保 贷 银行存款
192楼
2023-02-21 13:48:13
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三人行：回复汪晨老师 第一个分录计提工资时候 那个应付职工薪酬-工资 是应发工资数额吗？就是还没有扣除员工社保个人部分的应发？
2023-02-21 14:13:41
汪晨老师：回复三人行计提工资是应发工资总额
2023-02-21 14:42:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小缘 发表的提问：
公司承担了社医保个人部分，做分录时候怎么计提和发放工资
你好，借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——工资，社保 借；应付职工薪酬——工资，社保 贷；银行存款
193楼
2023-02-21 14:05:59
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小缘：回复邹老师 我之前都是做借：管理费用 贷：应付职工薪酬 付的时候借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付-社保 现在要怎么改正，因为出现报表应付职工薪酬负数
2023-02-21 14:25:43
邹老师：回复小缘你好，你需要把其他应付款的冲销，改成银行存款核算 计提与发放一样，怎么会导致应付职工薪酬负数呢
2023-02-21 14:41:45
小缘：回复邹老师 如计提借：管理费用 10000 贷：应付职工薪酬工资 10000 发放借：应付职工薪酬 10000 贷：银行9500 其他应付社保--个人部分 500 我改得时候做借： 其他应付社保--个人部分 500 贷：银行存款 500 ？ 我实发是发9500. 而且我做缴交社保时候是直接做借：管理费用-社保 1500（包含个人部分） 贷：银行存款 1500
2023-02-21 14:56:24
邹老师：回复小缘你好，是的 单位把个人的负担了，就不需要通过其他应付款核算的，那计提与缴纳就是一致的
2023-02-21 15:25:37
小缘：回复邹老师 社保费用需要计提吗？我没有计提了， 改成借;其他应付社保--个人 500 银行存款 500 这样我怎么觉得理解不了了，我总的是实发9500 这500也没发啊，这样做 银行存款不是增多，但是实际没有啊，
2023-02-21 15:53:49
邹老师：回复小缘你好，需要计提的 工资，社保计提多少，发放多少，怎么会有余额呢 按10000计提，一万发放就没有余额的
2023-02-21 16:20:46
小缘：回复邹老师 好的，谢谢，我看下哪里有问题，但是我社保没计提要补计提吗，一整年都是这样做了
2023-02-21 16:36:20
邹老师：回复小缘你好，没有 计提社保需要补计提的
2023-02-21 16:47:21
小缘：回复邹老师 补计提的会计分录怎么做，还有工资发放怎么做，谢谢
2023-02-21 17:15:55
邹老师：回复小缘你好 计提，借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 发放，借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-02-21 17:36:22
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 晚秋、冬至 发表的提问：
老师我们单位有分录社保单位承担部分，和其他应收款个人承担部分，但现在是单位承担了个人部分，那我们需要在加一个科目吗
您好，单位缴纳时候是什么分录，个人是什么分录。
194楼
2023-02-22 12:59:31
全部回复
晚秋、冬至：回复雨轩老师 缴纳时候是借应付职工薪酬_社保单位承担部分 其他应收款_社保个人部分贷银行存款
2023-02-22 13:19:34
雨轩老师：回复晚秋、冬至单位承担个人部分也得放到应付职工薪酬
2023-02-22 13:41:47
晚秋、冬至：回复雨轩老师 那我们用不用加一个科目直接是社保，部分单位个人，之后是借应付职工薪酬社保贷银行存款
2023-02-22 14:02:14
雨轩老师：回复晚秋、冬至可以加的。加了以后好区分
2023-02-22 14:29:25
晚秋、冬至：回复雨轩老师 老师。这种会计科目是不是不可以随便增加
2023-02-22 14:55:44
雨轩老师：回复晚秋、冬至起初可以随便加的，你现在试试看行不
2023-02-22 15:18:01
晚秋、冬至：回复雨轩老师 可以是可以，但是有没有什么法律规定呢，
2023-02-22 15:38:04
雨轩老师：回复晚秋、冬至没有，自己方便就行。
2023-02-22 16:03:32
晚秋、冬至：回复雨轩老师 好的谢谢老师
2023-02-22 16:15:26
雨轩老师：回复晚秋、冬至没事，你们单位很不错，连个人部分也承担了
2023-02-22 16:37:33
晚秋、冬至：回复雨轩老师 嗯嗯 谢谢老师
2023-02-22 16:57:14
雨轩老师：回复晚秋、冬至嗯，没事的，方便的话给个五星好评
2023-02-22 17:18:01
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
公司帮员工缴纳社保费，公司承担部分，由公司账户划款，个人承担部分，工资里面扣，在计提或支出的时候会计分录里的社保保险费是公司承担的这部分吧？计提时：借：管理费用-职工薪酬 管理费用-社会保险费贷：应付职工薪酬-职工工资 应付职工薪酬-社保险费
公司部分没错，个人部分社保扣款时借:应付职工薪酬 贷:其他应收款 发工资时借:应付职工薪酬 贷:其他应收款
195楼
2023-02-22 13:20:48
全部回复
凌飞：回复小云老师 老师，个人部分扣款时就是发工资的时候。您上面两个会计分录写的都是一样的？
2023-02-22 13:44:01
小云老师：回复凌飞不一样呀，一个是社保局扣你公司款的时候，一个是你公司扣员工款的时候
2023-02-22 13:56:04
小云老师：回复凌飞哦，对，我写错了一个，第一个是借:其他应收款 贷:银行存款
2023-02-22 14:20:17
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