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个人承担部分社保会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 无言 发表的提问：
包括社保的工资是3000，公司承担500，个人承担200，怎么写会计分录呢？
您好，1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资3000 一社保( 公司负担)公积金(公司负担)500 贷:应付职工薪酬--工资3000 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)500 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资3000 贷:银行存款2800 其他应付款一社保 (个人负担)200 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担)500 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担)200 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款700
151楼
2023-02-07 14:32:59
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ PRITF 发表的提问：
老师，本月社保7332。6个人缴纳，但是有三个人的社保是全部由公司承担的。会计分录怎么写
三个全部由公司承担的全部进管理费，三个不是由公司承担的部分进其他应付或应收。
152楼
2023-02-08 14:11:00
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PRITF：回复冰儿老师 会计分录：发放工资的分录是：借：应付-工资贷：其他应付款-社保 328.15*3 银行存款。缴纳社保。借：管理费用-社保 6347.55 其他-社保 328.15*3 银存款 7332
2023-02-08 14:41:19
冰儿老师：回复PRITF你好，是这样做的。
2023-02-08 15:01:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 愤怒的航空 发表的提问：
社保有个人承担的部分，由公司承担了。这部分需要加入个人收入计算个人所得税吗
你好  这算福利，并入工资一起交个税 
153楼
2023-02-08 14:18:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ Sunny红 发表的提问：
老师你好，如果公司为员工购买社保，个人承担部份也由公司承担了，那该如何做会计分录？
借管理费用社保 贷应付职工薪酬社保 借应付职工薪酬社保 贷银行存款
154楼
2023-02-08 14:29:59
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郭老师：回复Sunny红汇算清缴不允许抵扣的
2023-02-08 15:10:40
Sunny红：回复郭老师 汇算清缴是指个人部分不允许抵扣吗
2023-02-08 15:31:29
郭老师：回复Sunny红你好 是这个意思的
2023-02-08 15:59:57
Sunny红：回复郭老师 老师，你好，我们是服务型公司，主要成本是服务费和人力成本，我现在是在主营业务成本科目下设置员工工资和员工社保，没在管理费设置，请问一下，这样可以吗？另外，我想问一下，这样设置二级明细科目后，在所得税汇算清缴时，不允许扣抵的部分是在哪里罗列出来啦？因为以前我知道在汇算清缴表中的费用明细表的管理费用科目下有个社保，此时我不知道该在哪里调减了
2023-02-08 16:25:40
郭老师：回复Sunny红可以这么设置的，在职工薪酬明细表 社会保障性交款里面，税收金额实际金额减去就可以的。
2023-02-08 16:52:16
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ ???????? 发表的提问：
计提工资分录：借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 其他应收款-社保（个人承担的部分）<br>计提社保分录：借：其他应收款-社保（个人承担部分） 管理费用-社保（公司承担部分）贷：应付职工薪酬-社保<br><br>缴纳社保分录：借：应付职工薪酬-社保（公司部分）应付职工薪酬-福利费（个人缴纳部分公司承担） 其他应收款-社保 贷：银行存款<br><br>发放工资：借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款-社保（个人承担部分）<br><br>这几个分录怎么做才正确？麻烦把正确分录发下
计提工资借：管理费用 贷：应付职工薪酬。计提社保单位部分借：管理费用 贷：应付职工薪酬-社保，发放工资借：应付职工薪酬 应交税费-个人所得税 贷：其他应付款-个人部分社保和 银行等。缴纳社保借：应付职工薪酬-单位部分社保 其他应付款-个人部分 贷：银行
155楼
2023-02-09 14:01:14
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????????：回复姜老师 你是复制的吧？
2023-02-09 14:30:30
姜老师：回复????????怎么说是复制的呢？我是手写的。
2023-02-09 14:48:18
姜老师：回复????????纯手工一个字一个字打上去的，怎么有什么问题吗？
2023-02-09 15:07:29
????????：回复姜老师 不好意思，辛苦了，谢谢老师
2023-02-09 15:32:33
姜老师：回复????????不客气。。。。。。
2023-02-09 16:01:49
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 海底沙 发表的提问：
如果这样，个人承担的部分自己承担的啊，不是公司承担啊，如果在此基础上把个人社保做在工资里，那么缴纳社保时候就会按照计提工资缴纳社保，公司社保费用就在承担员工个人部分基础上增加了社保基数啊
是的。是这样计算的，也是这样规定的的
156楼
2023-02-09 14:06:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
社保个人承担部分，公司承担了怎么做？福利费吗？个人承担部分可以抵减利润吗？
你直接做到个人工资，实际个人到手和交的个税还是不变的，这样就可以税前扣除
157楼
2023-02-09 14:14:52
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借拖姐：回复郭老师 那我申报个税工资薪金的时候，后面还填员工个人社保部分详细扣款金额吗？
2023-02-09 14:28:38
郭老师：回复借拖姐实际发的加个人负担的个税加个人负担的社保
2023-02-09 14:40:15
借拖姐：回复郭老师 那我申报个税工资薪金的时候，后面还填员工个人社保部分详细扣款金额吗？
2023-02-09 14:55:07
郭老师：回复借拖姐需要填写的 你如果按上面的申报就要填写 要扣除算个税
2023-02-09 15:10:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
个人全部承担的社保计提工资的时候怎么做分录啊
你好，计提工资的时候，分录是 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资 
158楼
2023-02-09 14:32:59
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
社保个人承担部分，公司承担了怎么做？福利费吗？个人承担部分可以抵减利润吗？
您好，企业缴纳社保相关分录： 企业分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
159楼
2023-02-10 13:44:10
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借拖姐：回复微微老师 睡醒没有哦？提了两个问题都乱回答，我也是遇得到哦！
2023-02-10 14:07:29
微微老师：回复借拖姐您好，公司承担了，入账，应付职工薪酬-社保。不是入福利费。个人承担部分不能抵减利润，因为这是员工自己付的钱，和企业无关。
2023-02-10 14:29:39
微微老师：回复借拖姐上一条是回复您，整个业务发生过程的所有分录。
2023-02-10 14:51:56
微微老师：回复借拖姐从上述的分录中，可以看出，社保不入福利费，也不能抵减利润。
2023-02-10 15:08:17
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
新会计准则系，应付职工薪酬，个人承担部分社保金会计处理
冲减个人应付工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应付款-个税社保
160楼
2023-02-10 13:51:10
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 星辰 发表的提问：
社保公积金个人承担的部分用什么科目核算？能不能写一下本月发放上月工资的分录（有个税及社保公积金个人承担部分）
同学你好， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
161楼
2023-02-10 13:56:30
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星辰：回复王雁鸣老师 能问一下为什么用其他应收款，而不用其他应付款？
2023-02-10 14:16:05
王雁鸣老师：回复星辰同学你好，因为是企业先交，后从工资里扣的，所以使用其他应收款，而不是其他应付款。
2023-02-10 14:29:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 相信自己 发表的提问：
公司缴纳社保 个人部分也是公司承担 做分录时个人部分需要分开吗
你好，不需要，因为是公司负担了，并不是个人负担
162楼
2023-02-10 14:14:14
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相信自己：回复邹老师 老师 借 管理费用 社保 贷应付职工酬薪 借应付职工酬薪 贷银行存款 分录对吗
2023-02-10 14:35:40
邹老师：回复相信自己你好，是的，计提，缴纳就是这样处理
2023-02-10 14:55:00
相信自己：回复邹老师 知道了 谢谢老师！
2023-02-10 15:23:31
邹老师：回复相信自己不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-10 15:35:48
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
计提员工本月个人承担的社保费，会计分录怎么做
你好 计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 计提公司承担社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-社保 支付工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应付款-个人承担社保
163楼
2023-02-10 14:26:59
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古风之悦：回复何老师 老师，公司8月初已经缴纳社会保险（单位和个人），8月末计提的工资，要到9月初才发放，其他应付款-个人承担社保 8月末是不是就会有借方余额
2023-02-10 14:46:16
何老师：回复古风之悦如果是先缴纳社保，在计提工资，可以直接使用其他应收款科目，如果使用其他应付款就会出现借方余额
2023-02-10 15:15:16
古风之悦：回复何老师 老师，公司代职工个人垫缴的个人社保费是不是做在 其他应收款-个人承担社会保险，次月发放上月工资时再代扣回来
2023-02-10 15:37:19
何老师：回复古风之悦对，就是这样处理的
2023-02-10 15:49:51
古风之悦：回复何老师 老师，本月企业缴纳的社会保险，只是计提单位承担社保计入管理费用，个人承担社保本月不用计提，下月工资中代扣回来就可以了
2023-02-10 16:14:27
何老师：回复古风之悦是的，就是这样处理的
2023-02-10 16:42:59
古风之悦：回复何老师 老师，是不是代扣的个人社保最好是做在其他应收款
2023-02-10 16:58:45
何老师：回复古风之悦也不是，你如果是先付社保，就用其他应收款 如果是后付社保，就用其他应付款
2023-02-10 17:19:17
古风之悦：回复何老师 老师，我们是先付社保，6-7做在了其他应付款，期末其他应付款出现了借方余额，8月份我是不是做个科目调整，把其他应付款调入其他应收款
2023-02-10 17:30:29
何老师：回复古风之悦是的，如果之前做到其他应付款，以后还记到其他应付款，前后一致
2023-02-10 17:59:03
古风之悦：回复何老师 老师，要不要调整一下科目的
2023-02-10 18:10:29
何老师：回复古风之悦不需要，这两个科目都能用
2023-02-10 18:38:04
古风之悦：回复何老师 老师，只是月末资产负债表上其他应付款借方余额是负数
2023-02-10 19:00:41
何老师：回复古风之悦你可以调账，也可以调表不调账，都行
2023-02-10 19:24:20
古风之悦：回复何老师 老师，调表不调账怎么操作呀，资产负债表出来都是固定的格式呀，没法更改，请老师指导
2023-02-10 19:41:40
何老师：回复古风之悦那就直接调账吧，不用调表了
2023-02-10 19:56:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
计算员工个税时，工资全额减去的社保金额是（公司承担+个人承担）？还是减去公司承担部分？或是减去个人承担部分？
你好，是减去个人负担部分计算个人所得税
164楼
2023-02-12 15:30:21
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小草 发表的提问：
计税工资是否包含社保个人承担部分？
您好，计税工资要扣除个人承担的部分的
165楼
2023-02-12 15:47:33
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