小情绪：回复邹老师 那网上申报系统呢

邹老师：回复小情绪你好，这个不可以，只有防伪税款设备及维护费可以全额减免

小情绪：回复邹老师 00，好的

天天向上：回复方老师 老师，您好，购买时一共是820元，其中430元是设备费，390元是技术费，您说的是430元的入账分录吧？这个430元能不能不入固定资产，而入管理费用。抵减的增值税应纳税额，一定要贷记递延收益这个科目吗？ 能不能就都这么做： 购入时 借：管理费用 430 贷：银行存款 430 抵减增值税应纳税额时 借：应交税费-应交增值税 430 贷：管理费用 430

方老师：回复天天向上可以，金额比较小入管理费用也可以的。如果用财务软件的话建议管理费用用借方负数。

天天向上：回复方老师 谢谢老师，请问小规模公司，没有收入没有税交，那在网上填增值税申报表的时候，这个820应该填在哪里？

方老师：回复天天向上小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

小辰：回复辜老师 增值税报表中填到主表的应纳税额减征额这行吗？附表四也填吗

辜老师：回复小辰附表四也需要填列的

小辰：回复辜老师 那增值税报表中填到主表的应纳税额减征额这行吗

辜老师：回复小辰也是要填的，这个两个是勾稽的

稳重的板栗：回复徐阿富老师 一般纳税人怎么做账

徐阿富老师：回复稳重的板栗借管理费用-办公费 贷银行存款，然后借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用负数金额

稳重的板栗：回复徐阿富老师 好的谢谢

徐阿富老师：回复稳重的板栗不客气。祝你成功。请为我五星好评，谢谢

申屠虹旭：回复王雁鸣老师 但是我是有简易征收的房产增值税，我递减简易的增值税时，这个技术维护费怎么做呢？

王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，财政部 国家税务总局 关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知 财税[2012]15号 纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：     增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。     小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

小太阳：回复刘老师 嗯 1月份的票据，然后抵扣也是抵1月份的那是不是就是同时做这个

刘老师：回复小太阳是的。。。。。。。。。。。。

小太阳：回复刘老师 可以跨年抵吗

刘老师：回复小太阳如果你的发票是跨年拿到的，可以跨年抵，，

小太阳：回复刘老师 我是15年拿到的，现在16年还能抵吗

刘老师：回复小太阳不能的，，，，，，，，，，，，你也可以咨询一下你们的专管

小太阳：回复刘老师 那刚买进来的税控系统专用设备，这个会计分录要怎么做

刘老师：回复小太阳你说的是可以全额抵扣的1000多的那个吗？

和谐：回复吴月柳 为什么要贷：营业外收入呢，

吴月柳：回复和谐这个属于政策补贴

和谐：回复吴月柳 谢谢老师！

吴月柳：回复和谐不客气