天道酬勤：回复文文老师 嗯嗯谢谢老师

文文老师：回复天道酬勤不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

雪逸：回复邹老师 我2017年认证了一张商品发票，但是这张开错了，供应商在2018年给我红冲了，重新开了，我咋做分录

邹老师：回复雪逸负数发票 借；应付账款 贷；；库存商品 应交税费（进项税额） 重新开 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；应付账款

雪逸：回复邹老师 老师我认证了

邹老师：回复雪逸你好，是防伪税控维护费认证了吗

雪逸：回复邹老师 不是，是那张商品发票我认证了，然后供应商在2018.1月给我重新开的发票

邹老师：回复雪逸你好，负数发票是需要认证的

雪逸：回复邹老师 就是对方给我开的那张负数发票我需要去税务局认证?认证完事我咋做账呀？

邹老师：回复雪逸你好，是的 借；应付账款 贷； 库存商品 应交税费（进项税额）

田老师：回复爱笑的流沙借：计入费用 借：管理费用 820 贷：库存现金 820 2、转作营业外收入： 借：应交税费－应交增值税（减免税款） 820贷：营业外收入---政府补贴820

zhongzhidui：回复梵一老师 如果做借管理费用贷银行存款 再借减免税，贷营业外收入，这个营业外收入不用交所得税的吧

梵一老师：回复zhongzhidui可以税前扣除

zhongzhidui：回复梵一老师 就是不用交税对吧

梵一老师：回复zhongzhidui是

向阳の花：回复张艳老师 ？什么时候发的，我刚刚才问啊@刘老师—追梦：

张艳老师：回复向阳の花借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用

王子爱：回复邹老师 借记“应交税费——应交增值税”科目（有无明细科目），贷记“管理费用”等科目

邹老师：回复王子爱你好，小规模没有，一般纳税人是减免税额

王子爱：回复邹老师 减免税额，问题是贷方没有期初数据的嘛

邹老师：回复王子爱你好，这是借方的发生额的

浅浅：回复袁老师 为啥还要借，应交税费 贷管理费用 做第二个分录呢？

袁老师：回复浅浅这个是抵扣的啊

L88：回复邹老师 金额能给我写出来吗

邹老师：回复L88你好，你销售货物2000是含税还是不含税金额？

L88：回复邹老师 按3000的金额吧，3000不含税金额

邹老师：回复L88你好 这个月销售货物3000元，借；应收账款 3390，贷；主营业务收入 3000， 应交税费-应交增值税（销项税额）390 本月支付防伪税控280元，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目280。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。280 月末结转，借；应交税费-应交增值税（销项税额）390，贷；应交税费——应交增值税（减免税款）280，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）110

L88：回复邹老师 按3000的金额吧，3000含税金额，老师不好意思，刚打错了。

邹老师：回复L88你好 这个月销售货物3000元，借；应收账款 3000，贷；主营业务收入 3000/1.13， 应交税费-应交增值税（销项税额）3000/1.13*13% 本月支付防伪税控280元，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目280。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。280 月末结转，借；应交税费-应交增值税（销项税额）345.13，贷；应交税费——应交增值税（减免税款）280，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）65.13

L88：回复邹老师 也就是说应交税费-减免税款这个科目本月余额为0.对吧

邹老师：回复L88你好，是的，是这样的

温婉的向日葵：回复李老师 意思就是数字公司的不可以全额抵扣吗

李老师：回复温婉的向日葵是滴