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防伪税控全额抵扣会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 李莹 发表的提问：
你好，请问一下假如我这个月销售了1000元的货物（13%的税率），防伪税控抵扣了280元，会计分录应该怎么做，谢谢
你好 你们是一般纳税人的话 你做 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 -销项税 然后月末做结转 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税-减免税额280 转出未交增值税 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税
61楼
2022-12-26 15:20:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 金雪艳 发表的提问：
防伪税控系统全额抵扣，在申报的时候，主表里因为进项大于销项，所以第23行的应纳税减征额为0，但附表4里本期抵减数我填了（应该不用填），怎么办？我可以下期继续抵扣吗？（已经清盘，我还能撤销申报吗）
你好，可以撤销申报，然后按正确的附表四内容填写申报
62楼
2022-12-26 15:38:27
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金雪艳：回复邹老师 因为客户已经清盘去买发票了 那我15号之前撤销申报没事吧？
2022-12-26 16:05:44
邹老师：回复金雪艳你好，有错误是可以更正申报的
2022-12-26 16:21:28
金雪艳：回复邹老师 老师 再问一下 如果我撤销 重新申报了 要不要再次清盘啊？
2022-12-26 16:39:30
邹老师：回复金雪艳你好，不需要再次清盘的
2022-12-26 16:52:21
艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 不置可否 发表的提问：
老师 这个是初次购买防伪税控系统的题 这里面说的全额抵扣增值税是什么意思啊 它这道题增值税一共就4940 怎么到头来抵扣了42940啊 这增值税都没有这么多啊 这是怎么回事儿呢？ 买的钱都被抵扣了 那是没花钱的意思吗？
同学你好，如果你销项比进项多，全额抵扣，那就相当于没花钱
63楼
2022-12-26 15:53:59
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不置可否：回复艾昵老师 老师 我没太懂 这个防伪税控系统买进来当做固定资产 它没销售出去怎么会有销项税呢
2022-12-26 16:09:07
不置可否：回复艾昵老师 这道题是什么意思啊 老师 相当于买这个防伪税务系统没花钱吗？
2022-12-26 16:33:08
艾昵老师：回复不置可否不是呢，如果你要交增值税，但是这个进项递减了，就相当于你没花钱
2022-12-26 16:54:29
不置可否：回复艾昵老师 老师 是在初次购买他时候 然后花了银行存款 然后去在他的增值税里面把他的价款费用什么的 都抵扣了吗
2022-12-26 17:18:08
艾昵老师：回复不置可否是的，没错，你理解的很对
2022-12-26 17:35:24
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 宁静 发表的提问：
公司买了一个防伪税控盘440元，开具增值税专用发票，分录怎么操作?是全额抵扣吗？
首次购买的可以全额抵扣。 借管理费用 贷银行存款或现金 抵扣时 借应交税费-应交增值税-减免税款 贷管理费用 小规模的话应交税费到二级科目。
64楼
2022-12-27 14:58:15
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宁静：回复方老师 老师:我们是一般纳税人，新公司刚开户，正在筹建期，还没有开始做账，你上面的两笔分录，哪笔分录先做，分先后顺序吗？
2022-12-27 15:14:09
宁静：回复方老师 老师:分录里的管理费用要设二级科目吗？
2022-12-27 15:29:45
方老师：回复宁静购买时记入管理费用-办公费。 抵扣时再做应交税费。
2022-12-27 15:41:37
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 会计 发表的提问：
防伪系统维护费330元，可以全额税前抵减。会计分录怎样做?
一、发生费用时 借：管理费用——办公费 330 贷：库存现金 330 二、抵减时 借：应交税费——应交增值税（减免税额） 330 贷：营业外收入——减免税费 330
65楼
2022-12-27 15:15:19
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会计：回复李爱文老师 可以直接贷:管理费用，冲减当期费用吗？
2022-12-27 15:35:13
李爱文老师：回复会计可能直接做管理费用，但正确的做法是我写的分录
2022-12-27 15:53:58
会计：回复李爱文老师 好的，那期末应交税费--减免税的余额要结转吗？
2022-12-27 16:17:10
李爱文老师：回复会计由于是小规模纳税人，这个科目不结转
2022-12-27 16:46:20
会计：回复李爱文老师 一般纳税人呢
2022-12-27 17:04:36
李爱文老师：回复会计一般纳税人，结转到“应交税费——未交增值税”科目中
2022-12-27 17:33:43
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 沫笙 发表的提问：
关于防伪税控系统服务费可以全额抵扣的，但是现在老会计让我在已经在认证平台勾选认证了，怎么处理这个问题？
进项转出后， 按全额抵扣
66楼
2022-12-27 15:44:01
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱笑的保温杯 发表的提问：
老师公司发票都是让事务所代开的，有代开服务费，开票名称是防伪税控系统综合服务费，这个发票可以全额抵扣吗？
你好，事务所给你们开的税控发票？还是软件公司开的？软件公司开的才可以全额抵扣的。
67楼
2022-12-27 15:50:59
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爱笑的保温杯：回复吴月柳 是事务所开的
2022-12-27 16:21:15
吴月柳：回复爱笑的保温杯那不可以全额抵扣，只能认证抵扣
2022-12-27 16:50:01
爱笑的保温杯：回复吴月柳 好的，谢谢老师
2022-12-27 17:00:01
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
防伪税控，电脑，打印机，扫描仪，服务费，会计分录，还有可以认证抵扣吗
可以抵扣，电脑，打印机，扫描仪做，借：固定资产 应交税费-进项税额 贷：银行存款或现金，仿伪税控盘及服务费，借：管理费用 贷：银行或现金，抵扣时，借：应交税费-减免税额 贷：营业外收入或管理费用
68楼
2022-12-28 15:06:27
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黄妹妹：回复吴月柳 谢谢
2022-12-28 15:31:52
吴月柳：回复黄妹妹不客气
2022-12-28 15:43:52
黄妹妹：回复吴月柳 5星，谢谢
2022-12-28 15:55:58
吴月柳：回复黄妹妹祝你工作顺利
2022-12-28 16:20:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 莉 发表的提问：
防伪税控服务费可以抵扣销项税。怎么做分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
69楼
2022-12-28 15:16:07
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莉：回复邹老师 我按抵扣前计提了附加，抵扣后实际交纳的附加肯定要少些，怎么处理呢
2022-12-28 15:35:25
邹老师：回复莉你好，把多计提的附加税做计提相反分录冲销就是了
2022-12-28 15:53:05
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 樱桃小丸子 发表的提问：
防伪税控系统服务费280元，该怎么做会计分录？报税的时候可以抵扣吗？
你好，借管理费用 贷银行存款等 然后借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用（红字） 可以全额抵减增值税
70楼
2022-12-28 15:33:49
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 精明的煎饼 发表的提问：
全额抵扣的防伪税控服务费需不需要转营业外收入？
不需要的，请看下面的分录 借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
71楼
2022-12-28 15:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 向阳の花 发表的提问：
全额抵扣防伪税控开票系统技术维护费这样做分录对的吧，冲减管理费用在贷方？
你好，是对的
72楼
2022-12-29 15:13:01
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 小高 发表的提问：
防伪税控技术维护费会计分录？
这个维护费是可以抵税的，借：应交税费-增值-优惠减免税，贷：银行存款
73楼
2022-12-29 15:38:00
全部回复
小高：回复小杨老师 那我是 借管理费用 贷 银行存款 再 借应交税金-减免税额 贷管理费用 也可以吗？
2022-12-29 15:53:53
小杨老师：回复小高可以的哦，祝您学习愉快
2022-12-29 16:12:42
职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 迪迪朵拉 发表的提问：
防伪税控全额抵扣 网上申报我怎么填麻烦告知详细点
你好，填写增值税纳税申报表中《增值税减免申报明细表》减免性质栏填0001129914购增值税税控系统专用设备抵减增值税，第2列本期发生额填上金额；然后到《附列资料四》表，序号1增值税税控系统专用设备费及技术维护费第2列本期发生额填上金额，第3列本期应抵减税额填上金额，第4列实际抵减税额填上金额，填完后回到主表 第23栏应纳税额减征额本栏减征的金额就自动出来了
74楼
2022-12-29 15:47:59
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 动听的电脑 发表的提问：
购买金税盘的费用和防伪税控技术维护费，开的普票，可以全额抵扣吗？分录该怎么做？
您好，全额抵扣， 不用认证 购买时 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
75楼
2023-01-03 14:23:28
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