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防伪税控全额抵扣会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 毛毛虫 发表的提问：
防伪税控和网上认证的发票 是年年交吗 ，是每年都可以全额抵扣吗
防伪税控设备一次性缴费，可以全额抵扣 电子申报维护费每年缴费，可以全额抵扣
76楼
2023-01-03 14:48:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师您好请问防伪税控系统和服务费全额抵税的账务处理怎么做？还需要认证吗？怎么学堂的老师说不用认证，要是认证的话就只能抵扣税额，不能全额抵扣了？
你好，不需要认证 认证了就只能抵扣票面税额 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
77楼
2023-01-03 15:17:09
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钟灵毓秀：回复邹老师 老师不用认证的这个有什么文件说明吗？
2023-01-03 15:45:38
邹老师：回复钟灵毓秀你好，你可以去看增值税关于防伪税控系统，及维护费的抵扣规定
2023-01-03 16:02:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
新开公司，防伪税控发票820应该怎么写分录？写几个？听说可以全额抵扣。库存现金期初无余额，老板现金支付。
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“其他应付款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
78楼
2023-01-03 15:38:58
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丢丢：回复邹老师 嗯，群里面回复的分录大概是讲义上的怎么还有写固定资产和递延收益的，我们是一次摊销的就不用写了对吗？
2023-01-03 16:02:59
邹老师：回复丢丢你好，减免的时候直接冲减管理费用
2023-01-03 16:16:12
丢丢：回复邹老师 你说的我理解，为什么讲义上是这样做的？
2023-01-03 16:31:03
邹老师：回复丢丢你好，计入固定资产是这样处理的 一般金额小，直接计入了费用
2023-01-03 16:58:07
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
防伪税控开票系统技术维护费增值税发票能全额抵扣吗
能全额抵扣的
79楼
2023-01-04 14:59:36
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 维儿 发表的提问：
小规模取得的防伪税控金税盘普通发票可以全额抵扣么
可以全额抵扣的
80楼
2023-01-04 15:27:07
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
防伪税控技术维护费第二年发生330是专票，可全额抵扣吗？
可以
81楼
2023-01-04 15:35:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 迪迪朵拉 发表的提问：
我单位是小规模企业，防伪税控交的钱怎么申报全额抵扣
你好！你在申报的时候填入申报表的应纳税额减征额。
82楼
2023-01-05 14:43:15
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Miss.Wu 发表的提问：
防伪税控 业务三怎么算的？ 增值税网上申报，防伪税控抵扣。
你好！我们是兼职答题老师看不到你们的课件，把题复述一下，或者找客服老师要一下讲义
83楼
2023-01-05 14:50:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 香儿 发表的提问：
刚听了鱼跃老师讲的防伪税控全额抵扣的课程，讲解的过程中会计账务处理是通过了递延收益科目的，最后大海公司的案例就直接走管理费用了，没通过递延收益，请问我们现在也可以按照大海公司这个账务处理来做会计分录吗？还是也要通过递延收益？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
84楼
2023-01-05 15:06:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
增值税防伪税控服务费330全额抵扣填列在申报表里第几栏里
你好，填写在防伪税控系统及维护费减免附表中
85楼
2023-01-05 15:35:59
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轻舞飞扬：回复邹老师 @邹老师：主表里不用填嘛？主表里没有带出这个数字嘛
2023-01-05 15:47:40
邹老师：回复轻舞飞扬你好，如果主表没有这个数据，需要填写在减免税额栏次
2023-01-05 16:17:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师防伪税控分录可以这么写？
没有这种处理方式的，这个直接计入管理费用办公费 抵减时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
86楼
2023-01-06 14:59:15
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Lili：回复辜老师 老师那之前的会计都是这么做的，我应该怎么做？借：应交税费—应交增值税—减免税280 贷：管理费用—办公费280.这样写对吗？
2023-01-06 15:16:12
辜老师：回复Lili你现在是要对之前的凭证进行调整吗
2023-01-06 15:32:59
Lili：回复辜老师 老师你要是这么说，我之前的也有调整，20年1月份也有新增的。
2023-01-06 15:53:16
辜老师：回复Lili之前的减免如果还在预付账款下面的话，要进行调整，借：应交税费—应交增值税—减免税280 贷：预付账款 280 20年新增的，借：管理费用—办公费 贷：现金 然后，借：应交税费—应交增值税—减免税280 贷：管理费用—办公费
2023-01-06 16:03:44
Lili：回复辜老师 不太明白老师20年新增的，借：管理费用—办公费280 贷：现金280 然后，借：应交税费—应交增值税—减免税280 贷：管理费用—办公费280 之前的账，应交税费—应交增值税—减免税280 贷：预付账款 280 这样就可以了吗？报税怎么填写呢？
2023-01-06 16:17:06
辜老师：回复Lili是的，是这样账务处理的 税控盘减免，填列增值税附表四和减免税明细表
2023-01-06 16:43:42
Lili：回复辜老师 老师，账务软件系统没有这一项应交税费—应交增值税—减免税。填加这一项吗
2023-01-06 17:01:55
辜老师：回复Lili可以的，可以增加这个明细科目的
2023-01-06 17:31:36
Lili：回复辜老师 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额，  　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 老师我看有的老师跟您做的不太一样？
2023-01-06 17:43:28
辜老师：回复Lili当年发生的，就是这样账务处理的啊 借：管理费用—办公费280 贷：现金280 然后，借：应交税费—应交增值税—减免税280 贷：管理费用—办公费280
2023-01-06 17:54:16
Lili：回复辜老师 当年发生的 借：管理费用—办公费280 贷：现金280 借：应交税费—应交增值税—进项税额不用写减免税这样写行吗280 借：管理费用—办公费-280 老师假如不想抵扣税额呢？
2023-01-06 18:06:34
辜老师：回复Lili这个不是进项税，这是全额减免增值税，要用减免税明细科目的 如果你想抵免，就可以不申报抵减
2023-01-06 18:33:56
Lili：回复辜老师 能写一下分录吗，抵免的。
2023-01-06 18:54:36
辜老师：回复Lili抵免增值税就是，借：应交税费—应交增值税—减免税280 贷：管理费用—办公费280
2023-01-06 19:12:24
Lili：回复辜老师 老师辛苦啦
2023-01-06 19:36:12
辜老师：回复Lili好的，客气，帮到你就好
2023-01-06 20:01:51
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 不知归期的故人 发表的提问：
小规模防伪税控实际抵减分录
借：管理费用——办公费 负数 借：应交税费——应交增值税
87楼
2023-01-06 15:09:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ????欢 发表的提问：
老师 防伪税控技术维护费是可以全额抵扣的吧？具体怎么做？
是的，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
88楼
2023-01-06 15:23:10
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????欢：回复邹老师 不做营业外收入吗
2023-01-06 15:40:01
邹老师：回复????欢是冲减管理费用，而不是做营业外收入 的
2023-01-06 15:54:10
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 苹果仔 发表的提问：
防伪控税系统收那个年费，给开的是普通发票，能全额抵扣吗
你好，刚刚咨询税务局，防伪控税系统收年费普通发票，是可以全额抵扣的。
89楼
2023-01-06 15:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
老师，请问防伪税控系统开票技术维护费和网上认证维护费是不是可以全额抵扣怎么做分录？
你好，金税盘，维护费的可以全额减免 网上认证的不可以 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
90楼
2023-01-08 16:59:37
全部回复
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